Vergi Yükü (Tanım, Örnek) - Vergi Takozu Nasıl Hesaplanır?

Vergi Kama Tanımı

Bir vergi takozu, vergi öncesi (brüt gelir) ve vergi sonrası (vergi sonrası gelir) ücretler arasındaki temel fark olarak tanımlanabilir ve bir vergi yükünün mali sonuçlarını anlamak amacıyla kullanılır. belirli bir ürün veya hizmet ve bu, hükümetler için gelir getirmesinin ama aynı zamanda bir finans piyasasındaki verimsizlik düzeyini artırmasının nedenidir.

Açıklama

Vergi Yükü, arz ve talep fiyatı arasındaki mevcut bir fark veya boşluk olarak öğrenilebilir. Talep ve arz eğrisi arasındaki bu fark, bir finansal piyasaya uygulanan verginin bir sonucu olarak yaratılır. Bir finans piyasasında vergi toplamak, verimsizliklere neden olabilir ve talep ile arz fiyatı arasında bir boşluk yaratabilir. Talep fiyatının müşteriler tarafından karşılanması zaten vergilerden oluştuğu için gerçekleşir, oysa tedarikçilerin aldıkları arz fiyatı bu vergileri kapsamaz. Standart talep ve arz eğrisinin, yani negatif ve pozitif eğimin bir sonucu olarak, vergi etkileri hem müşteriler hem de tedarikçilerden alınmaktadır.

Vergi Yükünü Hesaplamak İçin Formül

Hesaplama formülü aşağıdaki gibidir:

Vergi Yükü = Vergi Ücretlerinden Önce - Vergi Sonrası Ücretler

Nerede,

• Vergi öncesi takozlar, çalışanın herhangi bir vergi kesintisi yapılmadan önce kazandığı maaşı ifade eder.
• Vergi sonrası ücretler, çalışanın kendisi için geçerli olan vergileri düştükten sonra kazandığı ücretleri ifade eder.

İşgücü üzerindeki vergi takozunun hesaplanmasında kullanılan diğer formül aşağıdaki gibidir:

Vergi Yükü = (Ortalama Toplam İşgücü Maliyetleri - Net Alım - Ev ücreti) / Ortalama Toplam İşgücü Maliyetleri.

Nerede,

• Ortalama Toplam İşgücü Maliyetleri = Çalışan Ücret Kazancı + İşveren Sosyal Sigorta ve Bordro Vergileri
• Net Alım - Ev ücreti = Çalışan Ücret Kazançları - Gelir ve Sosyal Sigorta Vergileri + Nakit Transferleri

Vergi Takozu Nasıl Hesaplanır?

Maaş kazanan bir çalışanın hesaplanmasında kullanılabilecek adımlar şunlardır:

Adım # 1: İlk olarak, çalışanın söz konusu süre boyunca kazandığı vergi öncesi ücretleri hesaplayın.

Adım # 2: Bundan sonra, federal ve eyalet vergi gelir dilimi uyarınca çalışan için geçerli olan vergi oranının levhasını, yani çalışan için geçerli vergilendirme oranını belirleyin.

Adım # 3: Vergi oranını brüt ücretlerle çarparak çalışanın eyalete ve federal hükümete ödemesi gereken vergiyi hesaplayın. Ödenecek vergi, hükümetin işgücünü vergilendirmekten aldığı miktarı ölçen vergi takozudur.

Adım # 4: Brüt gelirden 3. adımda hesaplanan vergiyi düşerek kişinin vergi sonrası ücretini belirleyin.

Adım # 5: Adım 4'te hesaplanan vergi sonrası ücretleri, 1. adımda belirlenen vergi öncesi ücretlerden düşerek vergi takozunu hesaplayın.

Misal

Örneğin, Bill 2018 yılında maaş olarak 200.000 $ kazandı. 2018 yılında kazandığı maaşı üzerinden% 20 federal vergi ve% 10 eyalet ve yerel vergi ödeme hakkına sahiptir. Bu, 40.000 $ (200.000 $ * 20) ödediği anlamına gelir. %) federal vergiler ve 20.000 $ (200.000 $ *% 10) eyalet ve yerel vergiler olarak. Bu nedenle, hem federal hem de eyalet ve yerel vergilerin ödenmesinden sonra Bill'e kalan maaşı 140.000 $ (200.000 $ - 40.000 $ - 20.000 $) kaldı. Federal vergi oranında ve eyalet ve yerel vergi oranında sırasıyla% 20'den% 30'a ve% 10'dan% 15'e bir artış varsa, Bill'e yalnızca 110.000 ABD doları kalacaktır.

• (200.000 $ *% 30) = 60.000 $ (federal vergiler)
• (200.000 ABD doları *% 15) = 30.000 ABD doları (eyalet ve yerel vergiler)
• Vergilerden sonra maaş = 90.000 $ (200.000 $ - 60.000 $ - 30.000 $)

Vergilerdeki bu ani artış sırasında, Bill ve diğer çalışanlar, bir çalışan olarak çalışmayı uygun bulmayabilir ve ekmek ve tereyağını kazanmanın daha iyi yollarını aramaya başlayabilirler.

Önem

Önem aşağıda sıralanır ve tartışılır:

• Satış vergisi neticesinde piyasada oluşan verimsizlik yüzdesinin hesaplanmasında oldukça faydalıdır.
• Herhangi bir ülke için hem işgücü hem de istihdam üzerindeki toplam vergi yükünü değerlendirmenin bir ölçüsü olarak kullanılabilir.
• Çalışanların sosyal sigorta primlerinin ekonomik etkisinin ve daha geniş vergi segmentinde genellikle ihmal edilen işveren sosyal sigorta primlerinin daha iyi değerlendirilmesini sağlar.
• Mali piyasadaki verimsizlikleri kaldırırken hükümetler için gelir elde etmeye yardımcı olur.
• Vergi takozu oranı ne kadar yüksekse, aynı sektörün kayıtlı sektör yerine kayıt dışı bir sektörde mevcut olma olasılığı da o kadar yüksektir.
• Gayri resmi bir düzende, vergi yükündeki bir değişiklik, ücretler üzerinde daha büyük bir etkiye sahipken, genel istihdam üzerinde minimum etkiye sahip olabilir.

Sonuç

Vergi takozu, yalnızca vergiler düşüldükten sonra brüt gelir ile net gelir arasında kalan bir farktır. Kademeli bir vergi mekanizmasında, gelirdeki artışla marjinal bazda artabilir. Satış vergilerinin bir sonucu olarak ortaya çıkan piyasa verimsizliklerinin genel yüzdesini hesaplamak amacıyla da kullanılabilir. Mali piyasada vergi takozunun bir sonucu olarak ortaya çıkan verimsizlikler, müşterinin biraz daha fazla ödeme yapmasına ve tedarikçinin veya üreticinin mal veya hizmetler için genellikle daha önce ödediği / aldığı miktara kıyasla daha düşük bir tutar almasına olanak sağlayabilir. müşteriler tarafından ödenen daha yüksek denge fiyatları ve tedarikçiler veya üreticiler tarafından satılan daha düşük denge miktarı sayısının bir sonucu olarak vergilerin etkileri.