Tier 1 Sermaye Oranı
Aşama 1 Sermaye Oranı, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının bir oranı olarak Aşama 1 sermayenin (bankalar için devam eden endişe bazında mevcut sermaye) oranıdır. Tier 1 sermaye, bankanın öz sermayesini, birikmiş karlarını, birikmiş diğer kapsamlı geliri ve bankanın şarta bağlı olarak dönüştürülebilir ve sürekli borçlanma araçlarını içerir.
Açıklama
- 2008 Küresel Mali Krizi, uluslararası düzeyde birçok finans kuruluşunun zayıf sermaye ve zarar karşılama kapasitesine ışık tuttu. Sermayenin hesaplanmasında coğrafyalar ve yetki alanları arasında gözlenen tutarsızlıklar, sermaye oranlarının karşılaştırılabilirliğini azalttı ve rapor edilen rakamlara olan güveni sarsdı.
- Yüksek kaliteli sermayenin hesaba katılmasını sağlamak ve finansal kurumların sermaye oranlarının hesaplanmasında tekdüzelik sağlamak için, küresel bankacılık denetçileri komitesi - Basel Bankacılık Denetim Komitesi, Basel III anlaşmasını yayınladı.
- Basel III normları, bankaların sermaye oranlarını güçlendirerek, finansal kriz olaylarına daha iyi hazırlanabilmeleri için bankaların zarar karşılama kapasitesinin artırılmasına vurgu yapmıştır. Basel III normları, asgari Tier 1 sermaye oranının% 6 ve toplam sermaye oranının% 8 olmasını gerektiriyordu. III anlaşması ayrıca bankaların, ek rahatlık sağlamak için% 8'lik toplam sermaye gerekliliğinin üzerinde% 2,5'lik bir sermaye tamponu tutmasını gerektiriyor.
Formül
- Risk ağırlıklı varlıklar, bankanın varlıkları ve yasal normlara göre belirli risk kategorilerine atanan risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılan belirli bilanço dışı risklerdir. Riskli risklere, herhangi bir zararı hafifletmek için daha yüksek sermaye gerekliliğini gösteren daha yüksek ağırlıklar atanır ve bunun tersi de geçerlidir.
- Bankanın oranı ne kadar yüksekse, kayıp karşılama kapasitesi de o kadar yüksek olur.
Bileşenler
Tier 1 Capital = Adi Sermaye Tier 1 Capital + Ek Tier 1 Capital- Ortak Özsermaye Tier 1 (CET1) Sermaye - CET1 sermayesi, bankanın öz sermayesidir ve hissedarın öz sermayesini, birikmiş karlarını ve bankanın birikmiş diğer kapsamlı gelirini içerir.
- Ek Kademe 1 (AT1) Sermayesi - AT1 sermayesi, bankaya işletme sermayesi sağladıkları için bankanın belirli şarta bağlı olarak dönüştürülebilir ve sürekli borcunu içerir.
VEYA
- =% 4,5 +% 1,5
- = % 6
Basel III anlaşması, bankaların çekirdek sermayesini oluşturmaya odaklandı. Sonuç olarak, normlar, Tier 1 sermayesini hesaba kattığı düşünülebilecek AT1 sermaye miktarını, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının% 1.5'i ile sınırladı.
Misal
Risk ağırlıklı varlıklarını 150.000 milyon dolar olarak belirleyen bir banka örneğini ele alalım. Düzenleyici ayarlamalarından sonra Tier 1 sermaye olarak nitelendirilen tutar 10.500 milyon $ 'a ulaşır; CET1 sermayesi 9.500 milyon $' ı ve AT1 sermayesi 1.000 milyon $ 'lık bakiyeyi oluşturur.
Bu şu şekilde hesaplanabilir:
Alternatif olarak,
- = (9.500 $ ÷ 150.000 $) + (1.000 $ ÷ 150.000 $)
- =% 6,33 +% 0,67
- =% 7
1.Kademe Sermaye ile 1.Kademe Kaldıraç Oranı
- 1. Kuşak Sermaye oranı, 1. Kuşak sermaye oranının hesaplanmasında dikkate alınan risk ağırlıklı varlıkların aksine, bankanın 1. Kuşak sermayesinin, bazı bilanço dışı riskler dahil olmak üzere toplam varlıklarına oranını ölçer. Bankanın kaldıraç oranı için dikkate alınan toplam varlıklar risk ağırlıklı değildir.
- Kademe 1 kaldıraç oranı, bankaların işlerinden aşırı derecede yararlanmasını önlemek için Basel III normları tarafından getirildi. Basel III,% 3'lük bir minimum Kademe 1 kaldıraç oranını öngörmektedir.
- Başarısızlığının bir bütün olarak küresel ekonomiyi olumsuz etkilemesi beklenen, başarısız olamayacak kadar büyük sayılan bankalar, Küresel Sistemik Önem Arz Eden Bankalar (G-SIB'ler) olarak sınıflandırılmaktadır. G-SIB'ler için minimum Tier 1 sermaye ve Tier 1 kaldıraç gerekliliği, diğer bankalardan daha yüksek bir seviyede belirlenir. Kesin düzenleyici asgari tutar, her G-SIB için ayrı ayrı, bankalarının büyüklüğü ve göreceli önemi, yetki alanlarındaki ekonomilerle bağlantılılığı, altyapı tesislerinin seviyesi gibi faktörler dikkate alınarak ayrı ayrı belirlenir. banka vb.
Sonuç
Basel III normları, Tier 1 sermaye normlarının sıkılaştırılması ve aşırı kaldıraç birikimini önlemek ve bankaların sermayesinin risklerinden kaynaklanan olası zararları karşılama kapasitesini artırmak için Tier 1 kaldıraç oranının getirilmesi ile sonuçlandı. Daha sağlam bir Kademe 1 sermaye oranı, bankanın zararları daha iyi karşılayabildiğini gösterir. Bu nedenle, genel bir kural olarak, oran ne kadar yüksekse, özellikle CET1 sermaye oranı o kadar iyidir.
