Borç Karşılama Oranı nedir?
Borç karşılama oranı, önemli ödeme gücü oranlarından biridir ve analistin, firmanın borç geri ödemesine hizmet etmek için yeterli net işletme geliri üretip üretmediğini belirlemesine yardımcı olur.
Borç Karşılama Oranı Formülü
Borç Karşılama Oranı Formülüne bir göz atalım -
Bu formülü kullanarak, bir firmanın borç ödemesini düzenli olarak yapıp yapamayacağına dair net bir fikir ediniriz. Net işletme geliri ile borç ödemesi arasındaki oran çok düşükse (1 veya daha az gibi), borç finansmanına gitmemek daha iyidir; ve yatırımcılar için, miktarı o şirkete borç vermemek daha iyidir.
Formül, iki grup birey için önemlidir.
- İlk insan grupları, o şirkete yatırım yapmak isteyen kişilerdir. Tutarı firmaya ödünç vermeden önce, firmanın ödemeleri karşılamak için yeterli işletme gelirine sahip olup olmadığını bilmek isterler.
- İkinci birey grupları iç insanlardır. Üst yönetimden olabilirler veya üst yönetime rapor verebilirler. Firmanın borç finansmanı gibi dış finansman kaynaklarına gitmek için yeterli işletme gelirine sahip olup olmadığını görmek için bu formülü kullanırlar.
Ayrıca, DSCR üzerindeki bu ayrıntılı gönderiye de göz atabilirsiniz.
Borç Karşılama Oranı Formülü Örneği
Jaymohan Company borç finansmanı arıyor. Yakındaki bankalara ve finans kuruluşlarına yaklaştılar. Jaymohan Company, belirli bir dönem için borç servisi maliyetinin 40.000 dolar civarında olacağını öğrendi. Net işletme gelirlerinin giderleri karşılamaya yetip yetmediğini bilmek isterler. Jaymohan Company'nin muhasebecisisiniz ve bu belirli dönem için işletme gelirinin 500.000 $ olduğunu öğrendiniz. Jaymohan Company'nin borç finansmanına gitmesi gerektiğini düşünüyor musunuz?
Çözüm, borç karşılama oranı hesaplamasında yatmaktadır.
Bir muhasebeci olarak, önce net işletme geliri ile borç servisi maliyeti arasındaki oranı görmelisiniz.
- Formül = Net İşletme Geliri / Borç Hizmeti Maliyeti
- = 500.000 ABD Doları / 40.000 ABD Doları = 12,5.
Oran söz konusu olduğunda, Jaymohan Company, dönem için borç servisi maliyetini karşılamaya yetecek kadar net işletme gelirine sahiptir.
Ancak muhasebecinin aynı sektördeki benzer şirketlerin benzer veya daha yakın sonuçları olup olmadığını da görmesi gerekir. Veya muhasebeci, 12.5'in iyi bir oran olduğundan emin olmak için sektörün normunu da kontrol edebilir.
Kullanımlar
Yatırımcı grupları şirkete borç miktarını ödünç vermeye karar vermeden önce çeşitli ölçütlere bakarlar.
En önemli ölçütlerden biri, şirketin borç ödemesini karşılamak için yeterli işletme geliri elde edip etmediğini görmektir. Değilse, yatırımcılar yatırım fikrini o şirkete bırakır.
Bu oran, yatırımcıların yatırım yapmak istedikleri şirketin istikrarını kontrol etmeleri için tek formül olmayabilir, ancak bir firmanın değerli olup olmadığını kontrol etmek için kesinlikle en önemli oranlardan biridir.
Borç Karşılama Oranı Hesaplayıcı
Aşağıdaki Hesaplayıcıyı kullanabilirsiniz
| Net işletme geliri | |
| Borç Servis Maliyeti | |
| Borç Karşılama Oranı Formülü | |
| Borç Karşılama Oranı Formülü = |
|
|
Excel'de Borç Karşılama Oranını Hesaplayın
Şimdi aynı örneği Excel'de yapalım. Bu çok basit. Net işletme geliri ve borç servisi maliyetinin iki girdisini sağlamanız gerekir. Sağlanan şablonda oranı kolayca hesaplayabilirsiniz.
Bu şablonu buradan indirebilirsiniz - Borç Karşılama Oranı Excel Şablonu.
Borç Karşılama Oranı Formülü Videosu
Önerilen Makaleler:
Bu, borç karşılama oranı formülü, pratik örnekler ve borç karşılama oranı hesaplayıcısı ile birlikte excel şablonları için bir kılavuz olmuştur. Finansal Analiz hakkında daha fazla bilgi edinmek için aşağıdaki makalelere de bakabilirsiniz -
- Borç Oranı Formülü nedir?
- Varlık Kapsama Oranı Formülü
- Borç Konsolidasyon Hesaplayıcı
- Rezerv Oran Formülü nedir?
