Finansal Planlama ve Analizde En İyi Soru-Cevap (FP&A)
Finansal Planlama ve Analiz (FP&A) ekibi, kar ve zarar beyanı, bütçeleme ve projelerin finansal modellemesi dahil olmak üzere üst yönetime stratejik girdiler ve tahminler sağlar. Bu yazıda, iyi hazırlanmanıza ve yakın gelecekte karşılaşacağınız röportajı çözmenize yardımcı olacak en iyi 10 FP&A Mülakat Sorusu ve cevaplarından bahsedeceğiz.
# 1 - Bütçeleme ve tahmin arasındaki fark nedir?
Bütçeleme ve tahmin arasında iki temel fark vardır.
- Bütçeleme, gelir ve giderlerin böyle olacağı geleceğe yönelik bir plan hazırlamaktır. Oysa tahmin, gerçekte ne olabileceğine dair bir tahmindir. Tahmin, gerçek verilere, tarihsel girdilere dayanır ve istatistiksel, anket yöntemleri kullanılarak belirlenir.
- Bütçeleme genellikle statiktir ve genellikle bir yıl boyunca güncellenmez. Öngörü, bir şirketin yakın gelecekte gerçekte neler olabileceğini anlamasını sağladığından statik değildir. Bu nedenle her çeyrekte bir öngörülen veriler güncellenir.
# 2 - Bir şirketin CFO'su olduğunuzu varsayalım. Geceleri seni ne uyanık tutardın?
(Bu soruyu cevaplamak için önce bir CFO'nun bir şirket için ne yaptığını düşünmeniz gerekir. Bir CFO, şirketin yeterli likiditeye sahip olmasını sağlar ve getiri oranı sermaye maliyetinden daha fazladır (ağırlıklı ortalama maliyeti düşünün) özkaynak maliyetini ve borç maliyetini kullanarak hesaplayabileceğimiz sermaye). Yani, bir CFO bir şirketin mali refahını sağlamak için çalışacaktır.)
Soru özneldir. Şirketin mali durumuna bağlı olarak, şirketin genel sermaye maliyetini düşürmem gerektiğini görebilirim. Bu yüzden öz sermayeyi düşürerek ve borcu artırarak borç-öz sermaye oranını artırabilirim ya da belki şirketin cari borçlarına dikkat etmem gerekiyor. Firmanın neyle mücadele ettiğine bağlı olarak, problemi strateji ve çözeceğim.
# 3 - Üç mali tablo ne kadar hayati? Kısaca onlardan bahsedebilir misiniz?
Üç mali tablo, bir şirketin mali sağlığının bel kemiğidir. Bir şirketin ne durumda olduğunu öğrenmek istiyorsanız, üç finansal tabloya bir göz atın.
Gelir tablosu, elde edilen gelirlerden ve yapılan harcamalardan bahseder. Bilanço, toplam varlıklar ve toplam borçlar hakkında ve toplam varlıkların toplam borçlara ve öz sermayeye nasıl eşit olduğundan bahseder. Nakit akış tablosu, işletme, yatırım ve finans faaliyetlerinden net nakit girişi / nakit çıkışını belirler.
Her yatırımcı, bir yatırım kararı vermeden önce bu üç finansal tabloya bakmalıdır.
# 4 - Bir şirketin gelirleri nasıl tahmin edilir?
Bir şirketin gelirini tahmin etmek için kullandığı genellikle üç tahmin modeli vardır.
- Aşağıdan yukarıya yaklaşım, finansal modellemenin ürün / hizmetten başlayarak ortalama fiyatları ve büyüme oranlarını tahmin ettiği ilk yöntemdir.
- Yukarıdan aşağıya yaklaşım, tahmin modelinin şirketin pazar payı ve pazar büyüklüğü ile başladığı ve bu oranların şirketin gelirini nasıl etkilediği ile başladığı ikinci yöntemdir.
- Üçüncü yöntem, geçen yılın gelirinin hesaba katıldığı yıldan yıla bir yaklaşımdır ve daha sonra belirli bir yüzde ekleyerek / çıkararak, model bir sonraki yılın gelir tahminine ulaşır.
# 5 - Bir excel modelinin oldukça iyi olduğunu nasıl anlarsınız?
İyi bir excel modelinin en önemli bileşeni, excel modelinin ne kadar kullanıcı dostu olduğudur. Bir meslekten olmayan kişiden ona bakmasını ve anlamaya çalışmasını istersen, neyle ilgili olduğunu bilir mi? Çoğu zaman, idare edeceğiniz müşteriler excel modelleme hakkında hiçbir şey bilmeyebilir. Sizin işiniz, herkesin anlayabileceği kullanıcı dostu excel modelleri oluşturmaktır. Hata kontrolünü düzenli olarak yapmanız gerekiyorsa, bunu bilançoda, nakit akış tablosunda yer alan tüm rakamların ve hesaplamaların doğru olmasını sağlamak için yapmanız gerekir.
# 6 - Şirketimizin bir süredir karşı karşıya olduğu üç ana zorluktan bahsedebilir misiniz?
(Bu soruyu cevaplamak için, şirketi iyice araştırmanız ve geçen yılki yıllık raporuna bakmanız çok önemlidir. Şirketin tüm mali tablolarını gözden geçirirseniz, şirket için neyin işe yaradığı ve neyin işe yaradığı hakkında fikir edineceksiniz. Çalışmıyor. Ve hem dahili hem de harici zorlukları dahil etmeye çalışın - kontrol edilebilir zorluklar ve kontrol edilemeyen zorluklar.)
Yıllık raporunuzu incelerken, şirketin finansal kaldıracı çok düşük olduğu için şirketin daha fazla borç alabileceğini öğrendim. Ayrıca, varlıklarınızın kullanımında büyük bir zorlukla karşı karşıyasınız. Bu iki güçlük doğru strateji ve uygulama ile aşılabilir. Son birkaç yılda sizi en çok zorlayan dış faktör, pazar payınızı tüketen rakiplerdir.
# 7 - Nasıl mükemmel bir Finansal Planlama Analisti olurdunuz?
Finansal planlama analistinin ustalaşması gereken üç beceri vardır.
- İlk beceri, analitik becerisidir. Anlayacağınız gibi, bu beceride ustalaşmak için ileri düzeyde bilgi ve uygulama gereklidir.
- İkinci beceri, sunum sanatıdır. Verileri yorumlamak yeterli değildir. Ayrıca, kritik kararların doğru zamanda alınabilmesi için bunu kuruluşun kilit görevlilerine sunmanız gerekir.
- Üçüncü beceri, yumuşak bir beceridir. Bir şeyleri açıkça söyleyebilme ve mükemmel kişilerarası becerilere sahip olma becerisidir.
Bu üç beceriye sahipseniz, finansal planlama ve analiz ustası olursunuz.
# 8 - Bir tahmin modelini nasıl oluşturursunuz?
Bir tahmin modeli veya değişen bütçe oluşturmak oldukça kolaydır. Tek yapmanız gereken, önceki ayın geçmiş verilerini (eğer aylık tahmin modeliyse) önde tutmak ve ardından bunun ötesinde bir tahmin oluşturmaktır. Üç ayda bir ise, önceki çeyreğin geçmiş verilerini alacaksınız.
# 9 - İşletme sermayesi için nasıl modelleme yaparsınız?
İşletme sermayesinin üç önemli bileşeni - stoklar, alacaklar ve borçlar. Bu üç şey, satışların maliyeti, gelirler, yapılan ödemeler vb. Hakkında bilgi edinmek için kullanılır. Envanter günlerini, ödenmemiş gün satışlarını ve ödenmemiş günleri hesaplayarak, tüm nakit dönüştürme döngüsünü anlayabilirsiniz. . Bir şirketin işletme sermayesini böyle modelleyeceksiniz.
# 10 - Bir envanter düşüşü mali tabloları nasıl etkiler?
(Bu, Finansal Planlama ve Analiz Mülakat Soruları'nda sıkça sorulan bir sorudur. Envanter düşüşünün üç finansal tabloyu nasıl etkilediği hakkında konuşmanız gerekir.)
Bilançoda, stok yazılan miktar kadar azalacağından varlık kısmı azalacaktır. Gelir tablosunda, SMM'de veya ayrı ayrı yazılan etkiyi göstermemiz gerektiğinden, azalmış bir net gelir göreceğiz. Nakit akış tablosunda, düşülen tutar, nakit dışı bir gider olduğu için işletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışına geri eklenecektir.
Önerilen Makaleler
- Finansal Modelleme Mülakatı Soru-Cevap
- Değerleme Röportajı Soru-Cevap
- Muhasebe Mülakatı Soru-Cevap
- Kredi Analisti Röportajı Soru-Cevap
