Bilançonun Amacı Nedir?
Bilançonun temel amacı, şirketin varlıklarının ayrıntılarını, borçları ve sermayesi ile birlikte göstererek, kullanıcılarına işletmenin finansal durumu hakkında belirli bir zaman noktasında anlayış vermektir.
Bilanço hazırlanmasının ardındaki amaç, şirketin finansal durumunu belirli bir zamanda birden fazla paydaşa veya potansiyel paydaşlara (yönetim, hissedarlar, borç verenler, alacaklılar) sağlamaktır.
- Bilanço, İç Paydaşlar, Dış Paydaşlar ve ayrıca potansiyel paydaşlar / yatırımcılar için büyük fayda sağlar.
- Herhangi bir kuruluşun Bilançosu genellikle Kuruluş tarafından kullanılan borç finansmanı, Borç ve öz kaynak kullanımı, Varlık Oluşturma, Şirketin Net Değeri, Mevcut varlık / cari borç durumu, mevcut nakit, gelecekteki büyümeyi desteklemek için fon mevcudiyeti vb. Hakkında ayrıntılar sağlar. .
Paydaşlar İçin Bilançonun İlk 6 Amacı
# 1 - Şirket Yönetimi
kaynak: Colgate SEC Filings
Şirket yönetimi, genel olarak şirketin borç fonlama durumu, likidite durumu değerlendirmesi, ticari alacak durumu, nakit akışı mevcudiyeti, diğer varlıklara yapılan yatırım ve gelecekteki genişleme için fon mevcudiyeti ile ilgili ayrıntıları, gelecek zaman periyodu. Yönetim, sektör kıyaslamasından nispeten daha yüksek olduğunu düşündüklerinden, bilanço temsiline dayalı olarak borcu mevcut seviyesinden düşürmeye karar verebilir. Şirket yönetimi, Bilançodaki Cari varlık / cari borç durumuna göre Şirket'in işletme sermayesi döngüsünün görece gerilediğini düşünürse likidite iyileştirme tedbirleri için bir çağrı alabilir. Bu nedenle,Bilanço, Şirket Yönetimine mevcut sorunları belirlemenin yanı sıra gelecekteki sorunları tahmin etme ve bir rota düzeltme planı hazırlama konusunda daha büyük bir amaca hizmet eder.
# 2 - Şirketin Yatırımcıları / Potansiyel Yatırımcılar
Şirketteki yatırımcılar Şirketin mali sağlamlığını analiz etmek için diğer mali tablolarla birlikte Bilanço kullanırlar. Ayrıca, Şirketin gelecekteki büyüme potansiyelini anlamak ve Şirkete yatırım yapmayı sürdürmek, Şirketteki hissedarlığı artırmak / azaltmak için bir mali tablodaki rakamları analiz ederek son birkaç yılın trendlerini kullanırlar.
Bilanço, potansiyel yatırımcılar veya iş edinmek isteyen veya genişlemeleri için Şirketlerle ortaklık kurmak isteyen Şirketler tarafından da kullanılabilir.
# 3 - Bankalar / Finans Kuruluşları
Bilanço, Bankalara borç verme veya vermemeye karar verme konusunda çok kritik bir amaca hizmet eder. Bilanço, mevcut borç ve öz kaynak kompozisyonu ile cari varlıkların ve cari borçların durumunun bir stokunu verdiğinden, Bankaların Şirket'in halihazırda aşırı borç alıp almadığını ve borcu geri ödeme kabiliyetinin sınırlı olup olmadığını analiz etmesine yardımcı olur. Borç verenlerin Şirket'in likidite durumunu analiz etmelerine, işletme sermayesi / kısa vadeli kredi miktarına karar vermelerine, kısa vadeli krediye karşı çekme güç limitini belirlemelerine, kredi hesabının izlenmesine ve en önemlisi karar aşamasında yardımcı olur. - bir Şirkete borç verme.
Mevcut Bankalar için Bilanço, varlık tarafında karşılık gelen artışı analiz ederek fon akışını ve halihazırda ödenmiş olan kredinin kullanımını izlemek için kritik bir amaca hizmet eder. Bankalar tarafından yapılan dikkatli bir analiz, belirli bir amaç için kullandırılan kredinin aynı amaç için kullanılıp kullanılmadığını veya Şirket tarafından başka bir şeye yönlendirilip yönlendirilmediğini bulmalarına yardımcı olabilir, bu da bir kredide olası bir temerrüt için erken uyarı sinyali verebilir.
Bankacıların, Şirketlere üç aylık / yıllık Bilançolarını zamanında hazırlamaları için bir şart koşmasının nedeni tam da budur.
# 4 - Müşteriler / Potansiyel Müşteriler
Bir Otomobil Üreticisine parça tedarikçisi olan bir Otomotiv parça imalat şirketinin Bilançosu çok kritiktir. Çünkü bir Araba Üreticisi, mali açıdan güçlü ve istikrarlı bir şirketle bir ilişki kurmak ister. Bir Otomobil Üreticisi, tedarikçilerinin operasyonları durdurma ve dolayısıyla Otomobil Üreticisine parça tedarik etme riskiyle karşı karşıya kalmak istemez ve bu da sonuçta Otomobil Üreticisinin işleyişini etkiler. Bu nedenle, böyle bir durumda, Araba Üreticisi Şirketin finansal sağlamlığını tesis etmek için gelecekteki büyümeyi desteklemek için Şirketin mevcut borcu, mevcut likidite durumu ve fon mevcudiyeti hakkında kendi analizini yapacaktır.
# 5 - Hammadde Tedarikçileri / Alacaklılar
Şirketin Bilançosu Tedarikçilerin / Alacaklıların Şirketin mali gücünü anlamalarına yardımcı olur. Nispeten daha güçlü finansallara sahip bir Şirket, alacaklılarından daha iyi güven / rahatlık / şartlara sahiptir.
# 6 - Devlet Kurumları / Bankacılık Düzenleyicileri / Borsa Düzenleyicileri
Bankacılar kamu mevduatı ile iş yaparlar. Bu nedenle, bankacılık düzenleyicileri, Şirket tarafından daha geniş kamu yararına gerçekleştirilen olası yanlış uygulamaları / dolandırıcılık faaliyetlerini tespit etmek için Şirket Bilançosunu kullanır. Benzer şekilde, Borsa düzenleyicileri de, halka açık şirketlerde perakende yatırımcıların büyük çıkarları doğrultusunda Şirketler tarafından yapılan herhangi bir yanlışlığı tespit etmek için mali tablolarını / bilançolarını tarayarak Şirketleri takip eder.
Oran Analizine nasıl yardımcı olur?
Bilanço, Oran Analizi için aşağıdaki tabloda verildiği gibi kullanılır.
Likidite Oranı Analizi
- Mevcut Oran Analizi
- Hızlı Oran Analizi
- Nakit Oranının Yorumlanması
Ciro Oranları
- Alacak Devir Hızı Analizi
- Stok Devir Hızı Analizi
- Borç Hesabı Devir Hızı Analizi
- Nakit Dönüşüm Döngüsü
İşletme Verimliliği Oran Analizi
- Varlık Devir Hızı Analizi
- Net Duran Varlık Devir Hızı
- Öz Sermaye Devir Hızı
İş riski
- Finansal Kaldıraç Analizi
- Toplam Kaldıraç
Finansal risk
- Kaldıraç Oranı Analizi
- Borç-Özkaynak Oranı Analizi
- Faiz Kapsamı Oranının Yorumlanması
- Borçlanma karşılama oranı
Tüm mali tablolar (Bilanço, Kâr-Zarar Tablosu ve Nakit Akışı) kullanılarak hesaplanabilen karlılık oranları, getiri oranları gibi başka mali oranlar da vardır. Bu oranlar, herhangi bir kuruluşun eksiksiz bir analizini elde etmek için Yatırımcılar, kredi verenler, yönetim, iş ortakları gibi birden çok paydaş tarafından kullanılabilir.
Sonuç
- Bir şirketin Bilançosu, Organizasyonun belirli bir zamandaki mali bir görüntüsünü verir. Bilanço, Şirketin sermaye yapısı, Dişli durumu, likidite durumu, nakit mevcudiyeti, zaman içinde varlık yaratma ve Şirket'in diğer yatırımlarının ayrıntılarını sağlar.
- Şirket ile çok sayıda paydaşın dahil olduğu ve çoğu zaman paydaşların karar verme sürecinin kritik bir parçası haline geldiği zaman faydalıdır.
- Tek başına Bilanço, Şirketin tam mali sağlığını sağlamada bazı sınırlamalara sahip olsa da, Gelir Tablosu ve Nakit Akışı ile birlikte Bilanço, kuruluşun mali sağlığının eksiksiz bir analizini sağlar.
- Halka açık şirketler söz konusu olduğunda bankacılık düzenleyicisi / Hisse piyasası düzenleyicisi / bireysel yatırımcılar için yararlıdır.
