Beyaz Yaka Suçu Tanımı
Beyaz Yaka Suçu, ana niyetin yasa dışı yollardan mali fayda sağlamak olduğu şiddet içermeyen bir suçtur. Bu tür beyaz yakalı suçlular, kişisel kazançları için güveni gizlemek, aldatmak veya ihlal etmek için organizasyondaki güç veya prestij konumlarını kullanırlar. Bu tür suçlar her yıl milyonlarca dolarlık mali kayıplara neden oluyor.
Açıklama
1930'larda Amerikalı sosyolog ve kriminolog Edwin Hardin Sutherland, bir failin saygın bir kişi olduğu suç türlerini - yüksek sosyal statüye sahip insanları - tanımlamak için "beyaz yakalı suç" terimini icat etti. Bu suçların en yaygın nedenleri arasında para veya mülk elde etmek (veya kaybını önlemek) veya kişisel veya ticari düzeyde bir avantaj elde etmek yer alır. Son birkaç on yılda beyaz yakalı suçlardan hüküm giymiş yüksek profilli kişilerden bazıları Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff ve Michael Milken'dir.
- ABD'de beyaz yakalı suçlar nedeniyle her yıl 300 milyar dolardan fazla kayıp olduğu tahmin ediliyor.
- Ortalama bir beyaz yakalı suç, ortalama bir silahlı soygun nedeniyle 3.000 $ 'a kıyasla 500.000 $' dan fazla zarara neden oluyor.
- Beyaz yakalı suçlar, her yıl genel federal kovuşturmaların% 3'ünden fazlasını oluşturmaktadır.
- Tahminler, hanelerin% 25'inin hayatları boyunca en az bir kez beyaz yakalı suç mağduru olduğunu belirtiyor.
Beyaz Yakalı Suç Örnekleri
# 1 - Enron
2002 yılında Enron skandalı su yüzüne çıktı ve burada şirket kayıplarını ve sahte karlarını gizlemek için planlar yaptı. Kısa süre sonra şirket iflas başvurusunda bulundu ve hisse fiyatları, hisse başına ~ 90 $ 'lık zirvesinden hisse başına sadece 0.67 $' a düştü. Vakada kullanılan bazı ağır uygulamalar, artan borç ve toksik varlıkları paydaşların gözünden gizlemek için özel amaçlı araçlar (SPV'ler) gibi bilanço dışı kalemlerin kullanımını içeriyordu. FBI tarafından araştırılan en karmaşık beyaz yakalı ceza davalarından biridir.
# 2 - WorldCom
WorldCom örneğinde, iç denetim ekibi beş çeyreklik bir dönemde 3,8 milyar dolarlık uygun olmayan gider muhasebesini keşfetti. Hesapların yeniden düzenlenmesi, daha önce Q1FY2001'den Q1FY2002'ye kadar olan dönem için rezerve edilen tüm karların silinmesine neden oldu. Şirket Scott Sullivan'ı (CFO) kovdu ve David Myers'ı (Kıdemli Başkan Yardımcısı ve Kontrolör) istifasını teklif etmeye zorladı. Ek olarak, şirketin 17.000'den fazla çalışanı işten çıkarılmak zorunda kaldı. ABD'deki en büyük muhasebe skandallarından biri olarak kabul ediliyor.
# 3 - Bernard Madoff
2009 yılında, tarihin en kötü şöhretli beyaz yakalı suçlularından biri geldi - NASDAQ'ın eski Başkanı Bernard Madoff. Yatırımcılara yaklaşık 65 milyar dolara mal olan iyi planlanmış bir saadet zinciri yürütmekten suçlu bulundu. Madoff, servet yönetimi şeması kılığında, eski yatırımcılara ödeme yapmak için yeni yatırımcılardan fon topladı ve bu fonlardan tek bir kuruş bile yatırılmadı. Sonunda, Haziran 2009'da Madoff suçlu bulundu ve 150 yıl hapis cezasına çarptırıldı ve gelecekteki herhangi bir fail için güçlü bir sinyal gönderdi.
Beyaz Yakalı Suç Türleri
- Kurumsal Dolandırıcılık: Kurumsal dolandırıcılıkların çoğunda, suçlular içeriden bilgi ticaretine, mali bilgilerin sahteciliğine veya Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) gibi düzenleyicilerin gözünden diğer dolandırıcı faaliyetleri gizlemek için tasarım şemalarına başvurur.
- Zimmete para geçirme: Zimmete para geçirme, bir kişinin işvereni veya başka bir kişi tarafından kendisine verilen güveni parayı kötüye kullanmak için kötüye kullandığı durumu ifade eder. Tipik olarak, suçlu şirket fonlarını kendi banka hesabına çekmenin yollarını bulur.
- Ponzi Şeması: Yatırımcılara neredeyse hiç risk olmaksızın yüksek getiri vaat edilen bir yatırım dolandırıcılığı türüdür. Temel olarak, dolandırıcı, eski yatırımcılara ödeme yapmak için yeni yatırımcılardan gelen parayı kullanır ve zincir, yeni yatırımlar kuruyana kadar devam eder.
- İflas Dolandırıcılığı: İflas, sıkıntılı finansal koşullar nedeniyle çok büyük miktarda borçla sonuçlanan işletmelere sunulan bir rahatlama türüdür. Bu gibi durumlarda, alacaklılar ve borç verenler, gerçek alacaklarının yalnızca belirli bir bölümünü aldıkları için yüksek ve kuru bırakılır. Bu nedenle, bazı insanlar kasıtlı olarak mal varlığını gizleyerek hileli bir şekilde iflas başvurusunda bulunarak yardım paketini kullanmaya çalışıyor.
Nasıl Tespit Edilir?
- İşaretleri Belirleyin: Hemen hemen her dolandırıcı, arkasında bazı izler veya uyarı sinyalleri bırakır ve bu nedenle bu kırmızı bayrakları tespit edebilmeliyiz. Örneğin, değiştirilmiş veya eksik muhasebe belgeleri bu tür kırmızı bayrağa bir örnektir.
- Personeli Güçlendirin: Genellikle, personel düzeyindeki çalışanlar ilk savunma hattı olarak kabul edilir ve suçlularla yan yana çalışanlardır. Bilgi uçuran politika gibi çeşitli politikalarla güçlendirilmeli ve teşvik edilmelidirler.
