Vergi Korumalı Yıllık Gelir Nedir?
Vergiden Korunan Annüite (TSA), yapılan katkıların vergilendirilmemiş gelirden olduğu ve dolayısıyla bunlara tahakkuk eden katkıların ve faizin tasarruf döneminde vergilendirilmediği, sadece geri çekmelerin yapıldığı bir emeklilik tasarruf planı şeklidir. vergilendirilir.
Açıklama
- ABD'deki vergi otoritesi olan İç Gelir Servisi'nin (IRS) 571 (01/2019) yayınına göre, Vergiden Korunan Annuity planı, belirtilen vergiden muaf kuruluşlar için çalışan ve terminoloji kapsamına giren çalışanlar içindir. 403 (b) planının
- Gelirin bu plana katkıda bulunan kısmı ve buna ilişkin birikmiş faiz vergiye tabi gelirden hariç tutulur ve sadece kalan gelir vergilendirilir. Fayda, Roth IRA planının bir parçası olan çalışanlara verilmez. Bu durumda, para çekme vergiye tabi değildir. Yani temelde, Roth IRA ve TSA taban tabana zıt şekillerde çalışır ve çalışanın vergiyi ne zaman ödemek istediğinin bir aracıdır.
- 403 (b) planı, kar amacı gütmeyen kuruluşların bir parçası olan belirli uygun kamu sektörü çalışanları içindir, kar amacı gütmeyen kuruluşların bu kısımları 401 (k) hesaplarından benzer faydalar elde eder.
Vergi Korumalı Yıllık Gelir Nasıl Çalışır?
403 (b) planının oluşturulması işverenin elindedir ve çalışanlar bunu kendi başlarına kuramazlar.
- Uygun yararlanıcılar arasında devlet okulu veya kolej çalışanları, kilise çalışanları ve IRC Bölüm 501 (c) (3) kapsamındaki yardım kuruluşlarının çalışanları bulunur.
- Çalışanlar ve işverenler hesaba katkıda bulunabilir.
- İzin verilen tarihten önce para çekme% 10 ceza çeker.
- Yıllık katkı 2019 yılında 19.000 ABD doları ile sınırlı olup 2020 yılı için 19.500 ABD dolarına çıkarılmıştır.
- Katkının üst sınırın altında kaldığı yıllar için ek katkı yapma hükmü bulunmaktadır.
- Toplam katkı, 2019'da 56.000 ABD doları olan 2020 için 57.000 ABD Doları ile sınırlıdır; buna işveren ve çalışan katkısı dahildir.
- Bir çalışanın birden fazla emeklilik tasarruf planı varsa, o zaman birleşik yıllık toplam katkı payı 2020 için öngörülen 19.500 ABD Doları sınırına uygun olmalıdır.
Vergi Korumalı Yıllık Gelir Planı
Vergi korumalı yıllık gelir sigortası 403 (b) planı kapsamında, aşağıdaki terminolojinin tanımlanmış olduğu çeşitli katkı yapma yöntemleri vardır:
- Seçmeli erteleme kapsamında, işveren katkısını çalışanın maaşından keser ve mevduatı tasarruf hesabına yatırır. Roth katkıları vergilendirilebilirken, 403 (b) katkısının tersi olduğu halde geri çekilmeler değildir.
- Seçmeli olmayan katkı, çalışanınkine uyan veya isteğe bağlı veya hatta zorunlu olabilecek işveren katkısıdır. Bunlar maaşı düşürmez ve geri çekilinceye kadar vergilendirilmez.
- Zaman zaman planlar vergi sonrası katkılara bile izin verir ve bu nedenle bunların geri çekilmesi vergiye tabi değildir.
- Yukarıdakilerin hepsinin özelliklerini birleştiren ve bazen hibrit varyant olarak bilinen planlar bile olabilir.
Vergi Korumalı Yıllık Gelir Vergisinin Geri Çekilmesi
Birikmiş fonların dağıtımı, aşağıdaki olayların meydana gelmesi durumunda yapılabilir:
- Çalışan 59 yıl 6 aylık olduğunda.
- İşinden zamansız olarak ayrılmışsa;
- İşçinin ölümü, bu durumda yasal mirasçıları ödemeyi alır.
- Fiziksel veya zihinsel engel.
- Katkı, etkin erteleme programı kapsamında yapılmışsa, açıklanan mali zorluk dağıtıma izin verir.
Bu para çekme işlemleri, ödemelerin Roth hesabına yapılması haricinde, tamamen normal gelir başlığı altında vergilendirilebilir.
- 1 Nisan ile sonradan 1986, geri çekilmesi gerektiği tahakkuk eden faiz minimum limiti miktarı, değilse tüm miktar, st o emekli zaman çalışanın 70 yıl 6 ay veya yaşı ulaştığı yılın hangisi a düşüyor sonraki tarih. Faiz tutarı, sözleşmeli değişim hükmü çerçevesinde başka bir çalışana aktarılabilir ve bu devir vergisizdir. Ancak, 24 Eylül 2007'den sonra böyle bir devir için birkaç koşulun karşılanması gerekir.
- Geri çekilmek yerine, TSA'nın sonunda biriken fonlar, belirtilen kurallara göre bir Roth IRA'ya aktarılabilir. Bu tür bir devir, o yıl vergilendirilir.
Avantajlar
- Katkı, bir kişinin mali durumunu geliştirirken kariyerinin ilk yıllarında vergilendirilmez, bu da daha düşük vergi ödemesine ve daha yüksek harcanabilir gelire sahip olmasına yardımcı olur.
- Bir işveren de fona katkıda bulunur ve bazen onlar için zorunludur; bu, emekli olduğu zaman yaşlılıktaki emekliyi desteklemek için mevcut olan daha büyük bir birikime yol açar.
- Tüm koşullar yerine getirilirse, emeklilik sırasında aktarılan faiz de vergiden muaftır ve bu nedenle vergi daha ileri bir zamana ertelenir.
- Çalışanın mali zorluklarla karşılaştığı ve bunlar tanımlanan kategoriye girdiği zamanlarda, çalışan erken para çekme durumunda% 10 ceza ödemeden miktarı geri çekebilir.
- Son olarak, tüm emeklilik planlarında olduğu gibi, gelecek için bir miktar gelir biriktirilerek emeklilik ihtiyaçları karşılanır.
Dezavantajları
- Bazen vergi levhası revizyonu zararlı olabilir ve aynı konudaki belirsizlik bir sorun haline gelir çünkü geri çekilme anında vergi oranları katkının yapıldığı zamandan daha yüksek olabilir.
- Erken para çekme, hesabın açıklanan kurallarına göre ceza çeker. Bu nedenle, böyle bir cezanın belirli durumlarda geçerli olmadığına dair kanıt toplama süreci can sıkıcı hale gelir ve acil bir fon ihtiyacı olduğunda strese neden olur.
- Böyle bir hesapta yapılabilecek maksimum tutarda sınırlar vardır ve fazla olan miktar vergilendirilir.
- Ayrıca, izin verilen maksimum sınırın altındaysa, verilen gelire dayalı maksimum katkının hesaplanması, vergi hukuku hakkında derinlemesine bilgi gerektirir ve bu nedenle, zaman alıcı ve maliyetli olabilen bir vergi danışmanı istihdam edilmesini gerektirir.
Sonuç
- Sonuç olarak TSA, vergileri yararlanıcının daha fazla ödeme gücüne sahip olduğu daha sonraki bir zamana ertelemenin bir biçimidir. Tutar geri çekilmeyene kadar vergilendirilmez. Hesabın emeklilikten önceki döneminde tahakkuk eden faiz de vergilendirilmez; ancak, vergilendirilebilir faiz tahakkuk eden post.
- Çoğu ülkenin kendi insanları için benzer planları vardır ve birini anlamak, farklı ülkelerdekileri anlamaya genel bir bakış sağlayabilir. Çalışan için geçerli olan ülkenin vergi kurallarını derinlemesine anlayabilirsiniz.
