Borç Takvimi nedir?
Borç Tablosu, işletmenin borçlu olduğu, ticari kuruluşların başkalarına borçlu oldukları yükümlülüğün tam tutarını bilmek ve nakdini yönetmek için bu programı hazırladıkları, vadeli krediler, borçlar, nakit krediler vb. İçeren borçların listesidir. finansal krizden korunmak ve daha iyi borç yönetimi sağlamak için akışlar.
Açıklama
Her kuruluşun fon kaynakları ve fon uygulamaları vardır; fon kaynakları sahip olunan fonlar veya borçlu fonlar olabilir. Borçlu fon kaynakları, kuruluş tarafından karşılanması gereken bir faiz maliyeti taşır. Kuruluşun başkalarına borçlu olduğu borcun ayrıntılarını içerir; kısaca borçlu olunan fonların detaylarını içerir. Borçlu olunan fon, işletmede uygulanmak üzere faizle alınan dış borçlanmaları içerir. Ayrıca ödünç alınan tutarı, faiz giderlerini ve borçlardan geri ödenen tutarı içerir. Borç için başvurmadan önce kuruluş, borcun alınmasının uygun olup olmayacağını analiz etmek için ihtiyacı, faiz oranını, bugünkü değeri, uygulanmasının faydalarını, vade süresini, geri ödeme planını vb. Dikkate almalıdır.Bir borç planı hazırlamak, nakit akışlarını yönetmek için vade dönemini ve borçla ilgili giderleri bilmek açısından önemlidir.
Bileşenler
Ana bileşenler aşağıdaki gibidir -
- Açılış Bakiyesi - Açılış Bakiyesi, kuruluşun geri ödemesi gereken borcun ödenmemiş bakiyesidir.
- Yıl İçinde Alınan Borç - Yıl içinde alınan borçlarda, alınan yeni borç ile ilgili detaylar detaylı olarak yazılır. Vade süresi, faiz oranı, geri ödeme planı da sağlanacak.
- Faiz Giderleri - Faiz giderlerinde, yıl içinde ödenen toplam faize ilişkin detayların verilmesi gerekir.
- Yıl İçinde Yapılan Geri Ödemeler - Yıl içinde ödenen toplam anapara ile ilgili detaylar, vadesi gelen bakiye ödemesinin yapılabilmesi için verilmiştir.
- Kapanış Bakiyesi - Kapanış bakiyesinde, yıl sonunda toplam ödenmemiş borcun detaylarının yıl sonu borç pozisyonunun bilinmesi sağlanır.
Bu programda, her bir borçla ilgili ayrıntılar ayrı ayrı sunulacaktır. Borç programı proforması aşağıdaki gibidir -
Borç Planı Örneği
Borç Planını Hazırlayın.
Çözüm
Türler
Pek çok borç türü vardır ve her borç için ayrı bir program hazırlanacaktır. Bazı borç planı türleri aşağıdaki gibidir -
Kredi Programı
Kredi planında, kuruluş tarafından alınan her türlü kredi ile ilgili detaylar, Kredi Çizelgesi altında ayrı ayrı verilmek üzere vadeli kredi, ipotek kredisi, konut kredisi vb. Gibi yazılacaktır.
Borçlanma Programı
Borçlanma Planında, çıkarılan tüm borç senetleri ve geri ödeme planları ile ilgili ayrıntılar verilmektedir.
Tahvil Takvimi
Tahvil Tablosunda, borç yapısının bilinmesi için kuruluşun tahvilleri ile ilgili detaylar verilmektedir.
Kiralama Planı
Kira Çizelgesinde, kiralamaya alınan mallar veya mallarla ilgili detaylar verilmektedir.
Borç Planının Faktörleri
- Borç Koşulları - Borç planı hazırlanırken en önemli unsur borçlanma koşullarıdır. Borcun şartları uygunsa, sadece bir kişi borcu almayı seçebilir.
- Faiz Oranı - Faiz oranı da borcun yapısında önemli bir rol oynar. Faiz oranları uygunsa, sadece bir kişi krediyi almayı seçebilir çünkü faiz organizasyonun masraflarıdır.
- Faiz Oranı Türü, yani Sabit veya Dalgalı - Krediyi alırken, faiz oranı türü de önemli bir rol oynar. Bazen değişken faiz oranı, sabit faiz oranlarına göre riskli kabul edilir.
- Geri Ödeme Yapısı - Geri Ödeme Yapısı ayrıca borç planında hayati bir rol oynar. Geri ödeme planı nakit akışlarına uygunsa, o zaman sadece kuruluş borcu almayı düşünür.
- Borçtan Net Faydalar - Borcun elde edilme amacı, amaçtan elde edilen kâr borcun maliyetinden fazla ise, o zaman sadece kuruluş, gelir-maliyetini dikkate alarak borcu almayı düşünecektir.
- Vade Süresi - Vade Süresi daha kısaysa, genellikle kuruluş krediyi almayı tercih etmez ve bunun tersi de geçerlidir.
Önem
- Karar Vermede Yardım - Ek borcu alıp almayacağınızı ve borca dahil olan maliyeti bilmeye karar vermede yardımcı olur.
- Borç Takibi - Borç Planı belirlenen borç takibi vade, faiz giderleri vb. İzlenebilmektedir.
- Fon Kaynağı - Borç-özsermayenin uygun kaynağını ve oranını sağlamak için fonların kaynağını bilmeye yardımcı olur.
- Riskin Ölçülmesi - Yatırımcı tarafından şirkete yapılan yatırım riskinin ölçülmesine yardımcı olur.
Sonuç
Borç Takvimi, kuruluş tarafından alınan borçların listesidir ve tahviller, vadeli krediler, tahviller ve kira sözleşmeleri gibi çeşitli borçları içerir. Kuruluşun finansla ilgili doğru kararlar almasına yardımcı olur. Borçların yeniden yapılandırılması, borçların vadesinin takip edilmesine de yardımcı olur. Yatırımcıların yatırım kararlarına ilişkin karar almalarına yardımcı olur. Faiz oranı, geri ödeme planı vb. Gibi çeşitli faktörler, çeşitli borç türleri için başvururken göz önünde bulundurulması gereken ana faktörlerdir.
