Bir Şirketin Net Nakit Akışını Hesaplama Formülü
Net Nakit akışı formülü, dönem boyunca şirketteki net nakit akışını hesaplar ve işletme faaliyetlerinden net Nakit akışı, Yatırım faaliyetlerinden net Nakit akışı ve finansman faaliyetlerinden net Nakit akışı eklenerek hesaplanır veya bunlar da hesaplanabilir. Şirketin dönem içindeki nakit ödemelerini nakit makbuzlarından düşerek.
Net Nakit Akışı = Toplam Nakit Girişleri - Toplam Nakit Çıkışları
VEYA
Net Nakit Akışı = İşletme Faaliyetlerinden Net Nakit Akışı + Yatırım Faaliyetlerinden Net Nakit Akışı + Finansman Faaliyetlerinden Net Nakit Akışı- Net Nakit Akışı formülü, firmanın veya şirketin, üretilen nakit miktarını ister pozitif ister negatif olsun bilmesine izin verdiği için çok faydalı bir denklemdir ve aynı zamanda firma, aynı şeyi işletme faaliyetinin anahtar olduğu üç ana faaliyete ayırabilir. firma gelirini işletme faaliyetlerinden ve işletme faaliyetinden sağlıklı nakit akışı sağladığından, işletmenin iyi performans gösterdiğinin iyi bir işaretidir.
- İkinci faaliyet, yatırım faaliyetinden kaynaklanan nakit akışıdır, bu durumların çoğu olumsuz olacaktır, çünkü firma ana nakit akışlarını ya fabrikaya ve makineye ya da başka bir ürüne yatırım olarak yatırır ve buradan alınan nakit girişi temettü olur. , vb.
- Son faaliyet, finansman faaliyetinden kaynaklanan nakit akışıdır; bunda, firma fonlarını dahili olarak, yani hisse ihraç ederek veya bir kredi yoluyla dışarıdan artırarak nasıl topladığını bilir.
Örnekler
Örnek 1
WYZ şirketi, yıllardır imalat sektöründe faaliyet göstermektedir. WYZ şirketinin muhasebecisi, sona eren yıl için net nakit akışını hesaplamak istiyor. Şirket açılış nakit bakiyesi olarak 34 milyon dolar bildirdi. Firmanın işletme faaliyetlerinden 100 milyon dolar, yatırım faaliyetlerinden -50 milyon dolar ve finansman faaliyetlerinden 30 milyon dolar kazandığı da bildirildi.
Yukarıdaki bilgilere dayanarak, firmanın kapanış nakit bakiyesini hesaplamanız gerekir.
Çözüm:
Net nakit akışının hesaplanması için aşağıda verilen verileri kullanın.
- İşletme Faaliyetlerinden Net Nakit Akışı: 100000000
- Yatırım Faaliyetlerinden Net Nakit Akışı: -50000000
- Finansman Faaliyetlerinden Net Nakit Akışı: 30000000
Net nakit akışının hesaplanması şu şekilde yapılabilir:
Bu, nakit akışını hesaplamanın basit bir örneğidir. Aynısını hesaplamak için yukarıdaki denklemi kullanabiliriz.
Net Nakit Akışı = 100 milyon $ - 50 milyon $ + 30 milyon $
Net Nakit Akışı -
Net Nakit Akışı = 80 milyon dolar
Firma için net nakit akışı 80 milyon dolardır.
Firmanın açılış nakit bakiyesi 34 milyon dolar ve 80 milyon dolar olan net nakit akışını da eklersek kapanış bakiyesini 114 milyon dolar olarak alacağız.
Örnek 2
Bay M, M & M Associates'in tek sahibidir. Firmanın cirosu 2,5 milyon dolardan azdır ve bu nedenle vergi kurallarına göre hesap defterlerini tutmaları gerekmez ve doğrudan net kar olarak% 50 gösterebilirler. Ancak, Bay M, gelecekteki ihtiyaçlar için bir bankadan kredi almak istediğinden, yıl içinde ne kadar nakit akışı olduğunu bilmek istiyor.
Muhasebeci tarafından kredi değerlemesi için hazırlanan özet aşağıdadır.
Firma elinde 80.000 nakit olmasını istiyor ve aynısı kredi ve eldeki nakit ile karşılanacak. M&M Associates tarafından ihtiyaç duyulacak kredi miktarını hesaplamanız gerekmektedir.
Çözüm:Finansal bilgilerin bir özeti verilmiştir. Kredi tutarını hesaplamak için önce elimizdeki mevcut nakit miktarını hesaplayacağız ve bunun için net nakit akışını hesaplamamız gerekiyor.
Toplam nakit girişlerinin hesaplanması -
Toplam nakit çıkışlarının hesaplanması -
Net nakit akışının hesaplanması şu şekilde yapılabilir:
Net Nakit Akışı = 55.000 - 23.000
Net Nakit Akışı -
Net Nakit Akışı = 32000
Dolayısıyla kredi miktarı ihtiyacı 48.000 olan 80.000 - 32.000 olacaktır.
Örnek 3
Dynamic Label Inc., hangi faaliyetin kendilerine pozitif nakit akışı sağladığını ve hangi faaliyetin onlara negatif nakit akışı verdiğini bilmek için nakit akış tablosu hazırlamaktadır. Kasa hesabından aşağıdaki bilgileri topladılar ve şimdi işletme, finansman ve yatırım faaliyetlerinde nakit akışını ayırmak istiyorlar.
| Ayrıntılar | Miktar |
| Borçlulardan Nakit Akışı | 157856 |
| Alacaklılardan Nakit Akışı | -123445 |
| Ödenen Gelir Vergisi | -9877 |
| Satılan Tesis ve Makineler | 53278 |
| Ödenen Krediler | -56778 |
| Satın Alınan Binalar | -75000 |
Doğrudan bir yöntem kullanarak net nakit akışını hesaplamanız gerekir.
Çözüm:
İlk olarak fon kaynaklarını ve uygulamalarını İşletme, finansman ve yatırım olmak üzere üç faaliyette sınıflandıracağız.
Şimdi sadece nakit akışını ekleyeceğiz ve nakit çıkışını düşeceğiz ve aşağıdaki faaliyetten ilgili nakit akışına ulaşacağız:
Net Nakit Akışı = -21722 + 22213 + 24534
Net Nakit Akışı -
Net Nakit Akışı = 25025
Net Nakit Akışı Hesaplayıcı
Bu net nakit akışı hesaplayıcısını kullanabilirsiniz.
| Toplam Nakit Girişleri | |
| Toplam Nakit Çıkışları | |
| Net nakit akışı | |
| Net Nakit Akışı = | Toplam Nakit Girişleri - Toplam Nakit Çıkışları |
| 0 - 0 = | 0 |
Alaka ve Kullanımlar
Net nakit akışı, daha önce de belirtildiği gibi, önemli bir kavramdır ve firmalara yeni ürünler geliştirmede, hisse senetlerini geri satın almada, genişleme planlarında, hissedarlara temettü ödemede veya kredilerini veya borçlarını geri ödemelerinde yardımcı olacak yakıttır. Firmaların günlük rutin işlerini sorunsuz yapmalarını sağlayan şey budur. Bu, bazı kişilerin net nakit akışını, hisse başına kazanç olan EPS'yi de içeren diğer herhangi bir finans ölçüsünden daha fazla değerlendirmesinin nedenidir. Net nakit akışının en büyük etkenleri Gelirler veya satış ve giderlerdir.
Önerilen Makaleler
Bu, Net Nakit Akışı Formülü için bir rehber olmuştur. Burada pratik örnekler ve indirilebilir excel şablonu ile net nakit akışının nasıl hesaplanacağını tartışıyoruz. Aşağıdaki makalelerden finansman hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz -
- Net Nakit
- Negatif Nakit Akışı
- Faaliyet Nakit Akışı Formülü
