Net Borç (Tanım, Formül) - Adım Adım Net Borç Hesaplama

İçindekiler

Net Borç nedir?

Net Borç nedir?

Net Borç, şirketin finansal likiditesini ölçmek ve likit varlıkları toplam borç ile karşılaştırarak şirketin yükümlülüklerini ödeyip ödeyemeyeceğini belirlemeye yardımcı olmak için kullanılan bir ölçüdür, basit bir ifadeyle şirketin borç miktarıdır. likit varlıklarla karşılaştırmalı olup Borç eksi nakit ve nakit benzerleri olarak hesaplanmıştır.

Bir şirketin borç açısından nasıl davrandığını anlamamıza yardımcı olur. Diğer bir deyişle, yatırımcıların bir şirketin yükümlülükler açısından nerede durduğuna daha yakından bakmasına yardımcı olur. Bir şirketin yükümlülükleri, şirketin nakit girişlerini geçmemelidir. Aksi takdirde, bir şirketin vadesi geldiğinde aidatını ödemesi imkansız olacaktır.

Net Borç Formülü

İşte formül -

Net Borç = (Kısa Vadeli Borç + Uzun Vadeli Borç) - Nakit ve Nakit Benzerleri

Yukarıdaki net borç formülünde üç bileşenimiz var.

İlk bileşen kısa vadeli borçtur. Kısa vadeli borçlara cari borçlar denir. Bir yıldan az bir süre içinde ödenmeleri gerekebilir. Cari borçlar kısa vadeli bir krediyi, uzun vadeli bir kredinin kısa vadeli ödemesini vb. İçerebilir.
Formülün ikinci bileşeni uzun vadeli borçtur. Uzun vadeli borcun uzun vadede ödenmesi açık. Ancak şirketlerin, uzun vadeli borcun vadesi geldiğinde ödendiğinden emin olmaları gerekir (bu, dönemsel ödemeler yapmak veya görev süresi sonunda ödeme yapmak anlamına gelebilir).
Üçüncü ve son bileşenler nakit ve nakit benzerleridir. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, üç ay veya daha kısa vadeli likit yatırım, çek hesapları, hazine bonoları vb. İçerir.

Buradaki fikir, nakit ve nakit benzerlerini resimden kaldırarak (zaten şirketin mülkiyetinde olduğu için), ne kadar borç kalacağını görmektir. Bu, şirketin toplam borcunun bir kısmını ödemek için tüm nakit ve nakit benzerlerinin kullanılması durumunda, şirketin ödemesi için hala ne kadar borç kalacağı anlamına gelir.

Örnekler

Go Technology, pazarda büyük bir üne sahiptir. Yeni bir yatırımcı olan Ramen, büyük itibarı ne olursa olsun, şirketin mali durumunu kontrol etmenin önemli olduğunu biliyor. İşte bulduğu bilgiler -

Şirketin kısa vadeli borcu - 56.000 $
Şirketin uzun vadeli borcu 644.000 $
Nakit ve Nakit Eşdeğerleri - 200.000 $

Ramen adına borç pozisyonunu bulun.

Net borç formülünün kullanılması = (Kısa Vadeli Borç + Uzun Vadeli Borç) - Nakit ve Nakit Benzerleri

= (56.000 ABD Doları + 644.000 ABD Doları) - 200.000 ABD Doları = 500.000 ABD Doları.

Daha düşük mü yoksa daha yüksek mi olduğunu bilmek için aynı sektördeki diğer şirketlere bakmamız gerekiyor.

Colgate Örneği

Colgate'in 2016 ve 2017 bilançosu aşağıdadır.

kaynak: Colgate 10K Filings

Net Borç Formülü = Kısa Vadeli Borç + Uzun Vadeli Borç - Nakit ve Nakit Benzerleri

Colgate'in Borcu (2017)

Colgate'in Kısa Vadeli Borcu = 0
Colgate'in Uzun Vadeli Borcu = 6.566 milyon dolar
Nakit ve Nakit Eşdeğeri = 1.535 milyon $
Net borç (2017) = 0 + 6.566 - 1.535 $ = 5.031 milyon $

Colgate'in Borcu (2016)

Colgate'in Kısa Vadeli Borcu = 0
Colgate'in Uzun Vadeli Borcu = 6.520 milyon dolar
Nakit ve Nakit Eşdeğeri = 1.315 milyon $
Net borç (2017) = 0 + 6.520 $ - 1.315 $ = 5.205 milyon $

Kullanımlar

Her yatırımcı için, bir şirketin finansal olarak iyi durumda olup olmadığını bilmek önemlidir. Bu nedenle, bir şirketin mali sıkıntı içinde olup olmadığını kontrol etmek için net borç formülünü kullanırlar. Bu formül, bir şirketin gerçek finansal duruşunu anlamalarına yardımcı olur.

Daha düşük bir değer, şirketin oldukça iyi durumda olduğunun bir göstergesidir. Daha büyük bir borç ve daha büyük bir nakit ve nakit benzerleri, daha düşük bir net değerle sonuçlanacaktır. Bu, şirketin borcunu ödemek için finansal olarak büyük bir durumda olduğu anlamına gelir.
Öte yandan, net değerin yüksek olması, şirketin finansal olarak pek iyi durumda olmadığının bir göstergesidir.

Bunu bilmek, yatırımcıların şirket hisselerine yatırım yapıp yapmamaya karar vermelerine yardımcı olacaktır.

Net Borç Hesaplayıcı

Aşağıdaki Net Borç Hesaplayıcıyı kullanabilirsiniz.

Kısa vadeli borç
Uzun vadeli borç
Nakit ve Nakit Benzerleri
Net Borç Formülü =

Net Borç Formülü = (Kısa Vadeli Borç + Uzun Vadeli Borç) - Nakit ve Nakit Benzerleri

(0 + 0) - 0 = 0

Excel'de Net Borç Formülü (excel şablonuyla)

Şimdi aynı örneği Excel'de yapalım.

Bu çok basit. Kısa Vadeli Borç, Uzun Vadeli Borç ve Nakit ve Nakit Eşdeğerlerinin üç girdisini sağlamanız gerekir.

Sağlanan şablonda borcu kolayca hesaplayabilirsiniz.

Net Borç Formülü Videosu

Önerilen Makaleler:

Bu, Net Borç ve tanımı için bir rehber olmuştur. Burada, net borcu hesaplama formülünün pratik örnekler, kullanımları ve yorumlarıyla birlikte nasıl olduğunu tartışıyoruz. Burada ayrıca indirilebilir bir excel şablonu olan Net Borç Hesaplayıcıyı sunuyoruz.