Finansal Kaldıraç Formülü - Adım Adım Hesaplama Örnekleri

İçindekiler

Finansal Kaldıraç Hesaplama Formülü

Finansal Kaldıraç Hesaplama Formülü

Finansal kaldıraç, bize şirketin borçlanmaya ne kadar bağımlı olduğunu ve şirketin borcundan veya borçlanmasından nasıl gelir elde ettiğini söyler ve bunu hesaplama formülü, Toplam Borcun Hissedar Özkaynaklarına oranıdır.

Finansal Kaldıraç Formülü = Toplam Borç / Hissedar Özkaynağı

Buraya,

Toplam Borç = Kısa Vadeli Borç + Uzun Vadeli Borç.

Borç, bankalardan kredi şeklinde borçlanma veya fonları almak için bir piyasada hisse senedi ihraç etme şeklinde olabilir. Bu fonlar, bir şirketin büyümesine, gelir elde etmesine, hisse fiyatını ve piyasa standardını yükseltmesine yardımcı olur, bu da fon performansının artmasına ve yatırımlarda yüksek bir getiri oranı sağlama potansiyeline yol açar.

Finansal Kaldıraç Hesaplama Örnekleri

Daha iyi anlamak için basitten ileri seviyeye bazı örnekler görelim.

Örnek 1

Finansal kaldıraç formülünün hesaplanmasını anlamak için bir örnek görelim.

Bir şirket Star Logistic Pvt. Ltd finansal kaldıracını bilmek istiyor; şirketin 100.000 $ borcu ve 40.000 $ öz sermayesi vardı. Finansal kaldıraç hesaplaması olacaktır.

Sonuç şu şekilde olacaktır:

Dolayısıyla, yukarıdaki hesaplamadan finansal kaldıraç değeri şöyle olacaktır: 2.5

Örnek 2

Apple Pvt adlı bir şirket. Ltd nakit olarak 100.000 $ 'dan makine satın aldı ve bu şirketi kullanarak 150.000 $' lık gelir elde etti. Diğer şirket ise Kiwi Pvt. Ltd aynı tip makineleri satın almak için kredi aldı ve ayrıca 150.000 $ gelir elde etmek istiyor. Kivi, gelir elde etmek için finansal kaldıraç kullanıyor, ancak ne yazık ki, Kivi 300.000 dolarlık bir zarara uğradı.

Finansal kaldıraç, bir şirketin kazancı artırmasına ve faiz gideri vergiden düşülebilir olduğundan net borçlanma maliyetini azaltmaya yönelik vergi muamelesi yapmasına yardımcı olur. Aşağıda bir finansal kaldıraç vurgusu var.

Finansal kaldıracın değeri daha yüksekse, borcun kullanımı o kadar fazladır, bu da şirketin masraflarında işlem ücretleri ve ödenen faizler açısından bir artışa yol açar, bu da bir şirketin EPS ve karlılığını etkileyebilir. .
Finansal kaldıracın değeri düşükse, bu, bir şirketin iş büyümesi için fonu artırmak için çok sayıda hisse senedi ve finansal menkul kıymet ihraç ettiği anlamına gelir. Aynı zamanda, piyasa riski yüksek ve piyasa çok değişken olduğu için risk de artıyor.
Finansal risk aynı zamanda şirketin fiili bir finansal pozisyonunu ve ilişkili risk şirketi ve işi bulmaya yardımcı olur.
Finansal kaldıraç, yatırımcının şirketin kredibilitesini ve parasal işlem açısından içerdiği riski bilmesine yardımcı olur. Yatırım getirisinin bilinmesine ve potansiyel getirilerin hesaplanmasına yardımcı olur.

Örnek 3

Finansal kaldıraç hesaplamasına bir örnek görelim. Aşağıda bir Rolta Pvt şirketinin bilançosu olduğunu varsayalım. Ltd 2016, 2017 ve 2018 yıllarına aittir.

Yukarıdaki Bilanço yardımıyla aşağıdaki bilgileri topladık.

Cari Borç = 2016 için 6.412, 2017 için 7.412 ve 2018 için 9.629
Toplam Borç = 2016 için 13.437, 2017 için 17.286 ve 2018 için 21.230
Toplam Özsermaye = 2016 için 48.461, 2017 için 52.816 ve 2018 için 63.986

Şimdi, yukarıdaki bilgileri kullanarak tüm yıllar için finansal kaldıraç hesaplamasını yapalım.

Yani 2016 yılı için finansal kaldıraç hesaplaması

2017 Yılı Finansal Kaldıraç hesaplaması

2018 Yılı Finansal Kaldıraç hesaplaması

Dolayısıyla, finansal kaldıraç 2016'da% 28'den 2017'de% 33'e ve 2018'de% 34'e yükseldi.

Finansal Kaldıraç Hesaplayıcı

Toplam borç
Ortak sermaye
Finansal Kaldıraç Formülü

Finansal Kaldıraç Formülü =

Toplam borç
	=
Ortak sermaye

0
	=	0
0

Alaka ve Kullanımlar

Finansal Kaldıraç denkleminin kullanımları aşağıdaki gibidir: -

Finansal kaldıraç, kurumsal sermaye yapılandırmasında kullanılır.
Faiz gideri vergiden düşülebilir olduğundan, net borçlanma maliyetini azaltarak Vergilendirmeye yardımcı olur.
Şirkete ait finansal risklerin bilinmesine yardımcı olur.
Finansal Kaldıraç aynı zamanda bir şirket için önemli kararlar vermede yardımcı olur.

Finansal kaldıraç denklemi, borçlanma fonu bir şirketin büyümesine ve karını artırmasına yardımcı olduğu için çok önemli ve hassas bir şeydir, ancak aynı zamanda şirketin potansiyel zararına dayanabilecek rick katılımı da vardır. Kaldıraç değerini dikkate almadan önce ihtiyaç duyulan başlıca iki faktör vardır ve bu faktörler endüstrinin ekonomik durumu ve endüstri türüdür.

Önerilen Makaleler:

Bu, Finansal Kaldıraç Formülü için bir rehber olmuştur. Burada finansal kaldıracın nasıl hesaplanacağını ve finansal kaldıraç formülünün derecesini pratik örneklerle birlikte tartışıyoruz. Aşağıdaki makalelerden Finansal Analiz hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz -