Brüt Faiz Anlamı
Brüt Faiz, herhangi bir ücret, vergi ve diğer masrafların uygulanabileceği şekilde düşülmeden önce borçlu tarafından fonların kullanılması için borç verene ödenmesi gereken faizdir ve ödemenin riske karşı etkisini dikkate alır. kapsanan, yönetim hizmeti ücretleri ve fırsat maliyeti.
Brüt Faizin Bileşenleri / Unsurları
Brüt faizin aşağıda belirtilen farklı bileşenleri vardır:
# 1 - Net Faiz
Saf faiz olarak da bilinen Net Faiz, borç veren tarafından münhasıran borç alan tarafından sermayesinin kullanımına karşılık alınan ödemeyi ifade eder. Karşılanan risk karşılığı ödemeyi, yönetim hizmet bedelini ve karşılaşılan aksaklıklara karşı ödemeyi dikkate almaz.
# 2 - Kapsanan Riske Karşı Ödeme
Kişi parasını başka birine ödünç verdiğinde, bu tür borç verme ile faizin ve anapara tutarının zamanında ödenmemesi riski eklenir. Bu nedenle, bu tür bir risk için, genellikle, borç veren borçludan sermayenin kullanımına karşı faizin üzerinde ekstra bir miktar talep eder.
# 3 - Yönetim Hizmeti Ücretleri
Fonlar borçluya verildiğinde, borç verenin, yasal formaliteleri tamamlamak için yapılan ödemeyi içeren bu tür borç verme faaliyetini yönetmesi, borçlanma faaliyetiyle ilgili tüm işlemlerin kayıtlarını tutması, borçlulara hatırlatma göndermesi, vb. Bu ekstra maliyet için, borç veren, brüt faize dahil olan borçludan ekstra para alır.
# 4 - Karşılaşılan Rahatsızlıklara Karşı Ödeme
Fonlar borçlu tarafından borçluya verildiğinde, o zaman borç veren, eğer para başka bir yere yatırılırsa kazanabileceği miktarı kaybedecektir, yani sermayenin likiditesi borç verenle artık mevcut olmayacaktır. Ayrıca paranın değeri zamanla azalır. Bu nedenle, bazı rahatsızlıklar borç veren tarafından karşı karşıya kalır ve bunun için borçludan ekstra bir miktar talep eder.
Brüt Faiz Nasıl Hesaplanır?
Brüt faiz aşağıdaki şekilde hesaplanabilir:
Brüt Faiz = Net Faiz + Kapsanan Riske Karşı Ödeme + Yönetim Hizmet Ücretleri + Karşılaşılan Rahatsızlıklara Karşı Ödeme
Brüt Faiz Örnekleri
Aşağıda brüt faiz örnekleri verilmiştir.
Örnek 1
Bay A, faizin alınmasına karşılık 100.000 $ tutarında parayı Bay B'ye ödünç verir. Bay A, aşağıdaki farklı kategorilere ayrılmış olan Bay B'den bir yıllık borç verdikten sonra faiz olarak bir miktar para alır:
- Borçlunun sermaye kullanımına münhasıran net faiz: 7.000 $
- Borçlu tarafından ödenmemesi nedeniyle kapsanan riske karşı ödeme: 500 $
- Yönetim hizmet ücretleri: 700 USD
- Karşılaşılan rahatsızlıklara karşı ödeme: 300 $
Söz konusu dönem için Bay A'nın aldığı brüt faizi hesaplayın.
Çözüm
Bay A'nın Aldığı Brüt Faizin Hesaplanması
- = 7.000 ABD Doları + 500 ABD Doları + 700 ABD Doları + 300 ABD Doları
- Brüt Faiz = 8.500 $
Örnek 2
A ltd şirketi tarafından B Ltd. şirketinden 500.000 $ tutarında borç alınmıştır. B Şirketi, net faiz kısmına karşı ödünç alınan tutarın% 3'ünü ve kapsanan risk, yönetim hizmet bedelleri ve fırsata karşı% 1'ini alacağına karar vermiştir. maliyet. B ltd şirketinin söz konusu dönem için aldığı brüt faizi hesaplayın.
Çözüm
Net Faiz
- = 500.000 ABD doları *% 3
- = 15.000 ABD doları
Benzer şekilde, kalan ödemeleri de hesaplayabiliriz
- Net Faiz Karşılığı Ödeme = Alınan Tutar * Net Faiz Oranı
- = 500.000 $ *% 3
- Net Faiz Karşılığı Ödeme = 15.000 $
Artık, kapsanan risk, yönetim hizmet ücretleri ve fırsat maliyeti için alınan faiz, ödünç alınan meblağ üzerinden% 1'dir ve bu şuna eşittir:
- = 500.000 $ *% 1
- = 5.000 ABD doları
B ltd Tarafından Alınan Brüt Faizin Hesaplanması
- = 15.000 ABD Doları + 5.000 ABD Doları + 5.000 ABD Doları + 5.000 ABD Doları
- Brüt Faiz = 30.000 $
Brüt Faiz ile Net Faiz Arasındaki Fark
- Karşılanan risk karşılığında yapılan ödemeyi, yönetim hizmet bedelini ve karşılaşılan aksaklıklara karşı ödemeyi dikkate alır. Bunun tersine, net faizin etkisini, ödünç verenin sermayesinin borçlunun saf kullanımına karşı ödemesi olduğu gibi, net faiz olarak dikkate almaz.
- Pek çok parçayı içerdiği için net faizle karşılaştırıldığında daha geniş bir kavramdır. Dolayısıyla brüt faiz net faizi içerir.
Sonuç
Dolayısıyla brüt faiz, borç verenin parasının borçlu tarafından kullanılmasına izin vermek için borç verenin borçludan talep ettiği faizdir. Ancak, ödemenin teminat altına alınan riske, yönetim hizmet bedellerine ve karşılaşılan rahatsızlıklara karşı ödemenin etkisini dikkate aldığından net faizle karşılaştırıldığında daha geniş bir kavramdır. Bunun tersine, net faizin etkisini, ödünç verenin sermayesinin borçlunun saf kullanımına karşı ödemesi olduğu gibi, net faiz olarak dikkate almaz.
