Faktoring Anlamında Başvuru
Rücu, bir işletmenin faturaları müşteriye (faktör), tahsil edilmemiş kalan faturaları geri satın alması koşuluyla satmak zorunda kaldığında meydana gelen bir Faktoring türüdür; bu, rücu halinde, faktörün (müşteri) tahsil edilmeyen faturalar için herhangi bir risk almak.
Basit bir ifadeyle, bir şirket tarafından hesap alacaklarının indirimli olarak bir faktöre satılmasıdır. Faktör, alacak hesabının belirli bir yüzdesini şirkete öder ve daha sonra toplam tutarın borçludan tahsil edilmesinden sonra bakiye tutarını (indirim hariç) şirkete aktarır.
Faktoringde Rücu Örneği
A firması 1 B firması mal 100 $ değerinde satan varsayalım st 31 ödeme arkasına Mayıs, st Mayıs. Şimdi A firması 31 günü Şirket A'ya 80 $ gönderir Faktoring Şirketi, fatura kopyasını gönderir st Mayıs, Faktoring şirketi Kayıt Yatak ve transferlerden keeping sonra Şirket'e dengeyi (100-80-5 = 15) $ 15 $ 100 toplar Faktoring ücreti olarak 5 $.
Geri dönüşlü ve geri dönüşsüz faktoring olmak üzere iki ana türün ayrıntılarına girelim.
Bunda satıcı, borçluların ödememesi durumunda faktörü geri ödemek zorundadır. Başka bir deyişle, satıcı, tahsil edilmeyen faturaların riskini üstlenir. Rücu süresi, Faktoring şirketinin faturayı açık tutacağı süredir. Diğer bir deyişle, müşterinin rücu süresi geçtikten sonra ödeme yapmaması durumunda Faktoring Şirketi, satıcıdan gelen faturanın tamamını ters ibraz etme seçeneğine sahiptir.
Bu kavramı anlamak için bir örneğe bakalım.
A Şirketi, A Şirketine 6 ay sonra geri ödeyecek olan 1000 $ değerinde mal satıyor. A Şirketi ayrıca, aynı gün 850 $ 'ı A Şirketine transfer eden bir Faktoring Şirketine bir faturanın bir kopyasını gönderir. Altı ay sonra Faktoring şirketi 1000 $ tahsil eder ve 100 $ 'lık% 10 komisyon düştükten sonra 50 $' lık bakiye tutarını (1000-850-100 = 50) A Şirketine iade eder.
A Şirketinin günlük girişleri şuna benzer.
Öte yandan, geri dönüşümsüz faktoringde faktör, borçluların ödeme yapmama riskini absorbe etmektedir. Daha riskli olduğu için faktöre ödenen işlem ücretleri geri dönüşlü faktoringdekinden daha yüksektir.
Yukarıda açıklanan aynı örnek için, faktör ücretlerinin% 20 olduğunu varsayarsak (söz konusu yüksek risk nedeniyle genellikle çok daha yüksektir), A Şirketinin yevmiye kayıtları şöyle görünecektir.
Rücu ve Rücu Olmayan Faktoring Arasındaki Fark
| Parametre | Rücu Faktoringi | Geri Dönüşsüz Faktoring | ||
| Karşı Taraf Riski | Satıcı tarafından karşılanan; | Faktoring şirketi tarafından karşılanan; | ||
| Faktör Ücretleri | Düşük | Yüksek | ||
| Avans Tutarı | Yüksek çünkü risk satıcıya aittir. | Düşük çünkü faktoring şirketinin yüksek risk taşıması gerekiyor. | ||
| Borçlu / Borçlu Profili | Bir kredi profilinin satıcı tarafından değerlendirilmesi gerekir ve satıcının zaten müşterisi / borçlu ile bir ilişkisi olduğu için genellikle kolaydır. | Bu tür alacaklar faktoringi için anlaşmaya varılmadan önce faktoring şirketi tarafından çok detaylı durum tespiti yapılır. |
Avantajlar
- Alacaklar üzerinden para yatırmanın ve nakit akışı oluşturmanın çok kolay bir yoludur.
- Ayrıca, borçlulardan ödemeleri tahsil etme zahmetini üçüncü bir tarafa aktarır, böylece satıcının asıl işine odaklanabilir.
- Faktör ücretleri düşük olduğundan satıcı için çok daha ucuzdur.
- Risk faktör tarafından üstlenilmediğinden, rücu faktoringi piyasada kolaylıkla bulunmakta ve daha hızlı bir onay almaktadır.
Dezavantajları
- Temerrüt riskinin tamamı satıcı tarafından üstlenildiğinden, satıcı, müşterinin kredi profili için uygun durum tespiti yapmalıdır.
- Müşterinin büyük bir meblağda temerrüde düşmesi satıcının mali durumunu büyük ölçüde etkileyebilir.
Sonuç
Şirketler hangi faktoring türüne başvurulacağına karar vermeden önce iki ana faktöre bağlı olmalıdır. İlk olarak, alacak hesabı miktarı düşükse, satıcı ödeme yapmama riskini göze alabilir ve geri dönüşlü faktoringi tercih edebilir. Ayrıca, satıcının müşteriyle iyi bir ilişkisi varsa ve borç geri ödeme kabiliyetinden eminse, rücu faktoringi tercih edilen yoldur. Son olarak, faktoring sözleşmesi şartlarının net bir şekilde tanımlanması ve anlaşılması çok önemlidir. Geri dönüşümsüz faktoringde bile, Faktoring Şirketi sadece müşteri iflasını beyan etmişse ödeme yapmayı kabul edebilir, müşteri ödemiyorsa veya parayla kaçmışsa değil.
