Alacak Hesapları Finansmanı Tanımı
Hesaplar Alacak finansmanı, bir kurumun ödenmemiş alacak faturalarını bankaya satarak sermayeye eriştiği, tahsil edilemeyen alacak riskinin sözleşmeye bağlı olarak şirket veya banka nezdinde olabileceği düzenlemeyi ifade eder.
Faktoring veya Fatura indirimi olarak da adlandırılır ve şirketin ödenmemiş fatura veya alacaklarını satarak nakit elde ettiği bir yöntemdir. Normalde bankalar, faiz veya mesleki ücretler için bu tür finansman veya fatura indirim faaliyetlerini üstlenirler. Ancak, bu tür işlemlerde uzmanlaşmış özel amaçlı fonlar ve özel yatırımcılar vardır.
Alacak Hesaplarına Finansman Örnekleri
Örnek 1
Benji bir araba satıcısıdır ve her biri 35.000 $ değerindeki 5 aracı M / s Tefac Inc.'e satmıştır. Tefac, ödemeyi 3 ay içinde yapmayı kabul eder. Ancak, acil nakit ihtiyacı nedeniyle, Benji alacak hesaplarını finanse etme imkânını ele aldı.
Örnek 2
Şimdi, aynı örnekle, Benji'nin araba başına% 20'lik bir rezervasyon tutarı aldığını düşünün.
Finansman şirketine ödenen ücretlerin hesap alacaklarının sayısının da azalması nedeniyle 25.000 $ 'dan 20.000 $' a düştüğü görülmektedir. Ücretler değişkendir ve çoğunlukla ödenmemiş tutara, Alıcının kredi itibarına ve ana borçlunun, yani Tefac INC'nin kredi itibarına bağlı olarak aldıkları riske paraleldir.
Örnek 3
Şimdi örnek bir örnek, ancak Benji Bankadan finansman almayı tercih ediyor çünkü bu ücretlerden tasarruf etmeme yardımcı olacak, ancak işin içinde risk var. Risk, Tefac'ın Banka'ya ödeme yapmaması, yani faturanın vadesi geldiğinde ödemesini yapmaması, Benji'nin bankaya ödeme yapması gerektiğidir.
Bankadan finansman, nakit yerine Benji'nin banka hesabından para almamıza yardımcı olur.
Örnek 4
Aşağıdaki örnekte, Tefac'ın bankanın itibarını zedelediğini varsayıyoruz. yani, Tefac'ın bankaya ödeme yapacak fonu yok.
Bir faturanın şerefsiz olması durumunda, ödemeyi 3 gün içinde bankaya yapmamız gerekir. Bankaya ödenen ücretler, geri ödemesini alamayacağımız için bizim kaybımızdır.
Örnek 5
TransX Exports GmBH, 12 aylık bir süre için her ay 10 konteyner (3.000.000 $) sevkiyatı siparişi aldı. İthalatçı, konteyner limanına ulaştığında ödeme yapmayı kabul etti. Bilginize - Sevkiyatın ithalatçı limanına ulaşması 21 gün sürer.
Finansman için hesap alacak değeri ne kadar yüksekse, Banka ücreti o kadar düşük olur. Nedeni, işlemin kendisidir. İşlem ne kadar yüksekse, temerrüt riski o kadar düşük olur.
Örnek 6
Yukarıdaki örnekte, alacak hesapları finanse etmek yerine, Transx Export GmBH'nin Akreditif isteme seçeneği vardır. Bunu isteyerek, alıcısına 30 ila 60 günlük kredi sağlayabilir. Bir akreditif alarak, TransX hemen gelir kaydı yapabilir ve maliyeti daha da düşürür. Ancak bu tür işlemlerin sadece İhracat-İthalat ticareti için geçerli olduğunu lütfen unutmayın. Alıcının bankası tarafından bir Akreditif imzalanır. (Bu işlemde dolandırıcılık LC bekletme riski)
Banka ücretlerinin tamamen geçmiş kredi puanınıza bağlı olduğu unutulmamalıdır. Yüksek değerli işlemlere rağmen, kredi puanı banka kabul limitlerinin altında ise, daha yüksek ücretler alırsınız.
Sonuç
Alacak hesapları finansmanı, genellikle imalatçıların sürekli olarak işletme sermayesine ihtiyaç duydukları için takip ettikleri yaygın bir uygulamadır, çünkü genel ödeme alacağı 60 ila 90 gün arasındadır ve alacaklılarına yerinde ödeme yapmak zorundadırlar (nakit indirimi kazanmak için) veya 30 ila 60 günlük dönem.
Bankaların bu tür bir finansman için seçilmesi, özel şirketler veya finansman kurumlarına kıyasla daha ucuz ve güvenilirdir. Ancak, borçlu faturayı vade tarihinde temerrüde düşürür veya ödemeyi reddederse, Bankalar durumunda, ödemeyi yapmak zorunda kalacağız (bu durumda - Bay Benji'nin bankalara ödeme yapması gerekiyordu), ancak özel şirketler durumunda zararı onlar üstleniyor veya borçludan kurtulmak onların baş ağrısıdır ve bu nedenle daha yüksek ücretler talep ederler.
Bu nedenle, alacak finansmanı tercih edilirken, ücretler ve kredi değerlilikleri üzerinden değerlendirme yapılmalıdır. Ardışık daha yüksek ücretler, karları azaltacak ve sonunda firmaları tüm karlılıktan daha fazla azaltacaktır.
Önemli Not: Akreditif, yani akreditif aynı zamanda mal satın almak ve sevkiyata devam etmek için ihracat tarafından iskonto edilen bir alacak hesapları finansmanı türüdür.
