Varlık Finansmanı Tanımı
Varlık Finansmanı; arazi ve bina, Taşıtlar, Makineler, Ticari Alacaklar ve varlık tutarının düzenli ödemeye karar verildiği kısa vadeli yatırımları içeren ipotek veya bilanço varlıklarının ipotek edilmesi yoluyla kuruluşun mali gücüne dayalı kredi rahatsızlığını ifade eder. varlığın ödenmemiş kısmının faiziyle birlikte aralıkları.
Varlık Finansmanı Türleri
Aşağıda bilmeniz gereken 5 farklı tür verilmiştir.
# 1 - Finansal Kiralama
Finansal Kiralamada, mülkiyetin tüm hakları ve yükümlülükleri (işletmeye) Kiracıya ve herhangi bir süre için devredilir. Varlığın değeri, kiracının bilançosunda, sözleşme süresi boyunca bir varlık veya bir varlık olarak gösterilirken, kira bir gider olarak kabul edilir ve Kâr ve zarar hesabına borçlandırılır. Kiracı, sözleşme süresi boyunca varlığın bakımından tamamen sorumludur.
# 2 - Satın Alma Kiralama
Hire Purchase'de, burada kiraya veren olarak adlandırılan bir finans şirketi, varlığı Kiracı (işletme) adına satın alır. Bu seçenekte varlık, son ödeme yapılana kadar kiraya verene aittir ve son ödeme sırasında kiracıya ekipmanı nominal bir oranda satın alma seçeneği sunulur. Varlığın değeri, kiracının bilançosunda, sözleşme süresi boyunca bir varlık veya bir varlık olarak gösterilirken, kira bir gider olarak kabul edilir ve Kâr ve zarar hesabına borçlandırılır.
3 - Faaliyet Kiralaması
Bu kiralama kapsamında varlık, tüm çalışma ömrü boyunca değil kısa bir süre için alınır. Burada, sözleşmenin sonunda kiraya veren varlığı geri alacaktır ve bazı durumlarda bakım sorumluluğu kiraya verene aittir veya aksi takdirde sorumlu kiracıya aittir. Varlık, belirli bir süre için olduğu için bilançoda gösterilmez ve ödeme, kar ve zarar hesabına yansıtılır.
# 4 - Ekipman Kiralama
Ekipman Kiralamasında, varlığın sahibinin, yani kiraya verenin, kiracıya varlığı düzenli kiralamaların ödeneceği sözleşmeli bir süre boyunca kullanmasına izin verdiği bir sözleşmeye dayalı anlaşma vardır. Burada ekipmanın mülkiyeti kiraya verene aittir ve sözleşmenin herhangi bir hükmüne aykırı olması durumunda, kiralayan kira sözleşmesini iptal etme hakkına sahiptir.
# 5 - Varlık Yeniden Finansmanı
Varlık yeniden finansmanı kapsamında, araçlar, binalar vb. Varlıklar bir krediyi güvence altına almak için kullanılır. Sanki kredi ödemeleri yapılmamış gibi, borç veren, krediye karşı teminat altına alınan varlığı verilen tutarı kapatmak için alır. Ödünç alınan miktar varlığın değerine bağlıdır. Bazen, varlığa dayalı borç verme, borç konsolidasyonu için kullanılır.
Varlık Finansmanı Örneği
Pazarda tarım işini yürüten X ltd adlı bir şirket var. Firmanın ürettiği tarımsal ürün kullanımının artması nedeniyle, pazarda tam olarak karşılayamadığı aynı talep artışı. Bu nedenle yönetim, üretim kapasitesini artırmak için yeni traktörleri ve tarım makinelerinin diğer bazı parçalarını içeren varlıklarını artırmaya karar verdi.
İşletme orta ölçekli bir işletme olduğundan, mevcut fon miktarlarıyla yeni makine satın alma maliyetini karşılayamıyorlar. Finansman için çeşitli seçenekleri keşfettikten sonra, varlık finansmanı seçeneğini tercih etmeye karar verdiler, çünkü bu durumda, finanse edilen varlık aynı zamanda finansman için gerekli teminat olarak da hareket edebilir. Ayrıca, varlık finansmanı durumunda faiz oranı, kendilerine sunulan ticari kredilerin faiz oranından önemli ölçüde daha iyidir.
Dolayısıyla, bu durumda, işletme ve varlık finansmanı sağlayıcısı karşılıklı olarak, varlık finansmanı sağlayıcısının işletmenin ihtiyaç duyduğu ekipmanı satın alacağına ve şirketin önümüzdeki 48 ay içinde varlıkları onlardan kiralama yoluyla alacağına ve 5000 $ 'ı geri ödeyeceğine karar verdiler. , Satın alma maliyetlerinin 000'i artı yıllık% 8,5 faiz oranındaki faiz oranı.
Şartlar ve koşullara karar verdikten sonra, varlık finansmanı sağlayıcısı varlıkları satın aldı ve işletmeye teslim etti. Önümüzdeki 48 ay boyunca işletme, varlıklar için düzenli ödemeler yaptı. Sözleşmenin sona ermesinden sonra, varlık finansmanı sağlayıcısı, şirkete kiralama kapsamındaki varlıkları nominal değerden satın almasını teklif etti. Dolayısıyla bu, varlık finansmanı örneğidir.
Avantajlar
- Varlık finansmanı kullanan kredinin alınması, geleneksel banka kredilerine kıyasla kolaydır.
- Varlık finansmanı durumunda yapılan anlaşmaların çoğu sabit faiz oranına sahiptir ve bu da parayı ödünç alan kişi için avantajlıdır.
- Varlık finansmanı durumunda, ödeme sabitlenir, bu da şirketlerin bütçelerini ve nakit akışlarını hazırlamasını ve yönetmesini kolaylaştırır.
- Kişi miktarı geri ödemezse, bu sadece varlıkların kaybına yol açar ve başka bir şeye yol açmaz.
Dezavantajları
- Varlık finansmanı durumunda, şirketler, işlerini yürütmek için ihtiyaç duydukları önemli varlıkları kaybetme riskine sokan krediyi almak için işletmeyi yürütmek için gerekli olan önemli varlıkları bile ellerinde tutar.
- Kredinin teminat altına alındığı varlıkların değeri, varlık finansmanı durumunda değişebilir. Menkul kıymet olarak tutulan varlığın daha düşük bir miktarda değerleme olasılığı vardır.
- Varlıklar, varlık finansmanında teminat olarak tutulduğundan, bu yöntem herhangi bir işletme tarafından uzun vadeli finansmanı güvence altına almak için o kadar etkili değildir.
Önemli noktalar
- Bu Finansman Türü, şirketin bilanço varlıklarını rehin vererek krediyi almasına yardımcı olur.
- Bazı şirketler geleneksel finansman yerine varlık finansmanı seçeneğini kullanarak varlıkları finanse etmeyi tercih ediyor çünkü varlık finansmanı seçeneğinde finansman, bankaların ve diğer finansal kuruluşların kredi itibarı ve şirketin gelecekteki iş beklentileri.
Sonuç
Çoğu şirket tarafından çalışanlara, tedarikçilere ödeme gibi kısa vadeli finansman için bir çözüm olarak veya büyümesini finanse etmek için kullanılır. Varlık finansmanı kullanan kredi, geleneksel banka kredilerine kıyasla daha kolay ve daha esnek bir şekilde elde edilebilir. Yeni başlayanlar ve diğer büyüyen işletmeler için, işletme sermayelerini artırmanın kolay bir yolunu sağladığı için özel bir öneme sahiptir. Varlık finansmanı pek çok iş için birçok yönden faydalıdır, ancak kullanmadan önce şirket bu finansman seçeneğinin doğru olduğundan ve iş modeline en uygun olduğundan emin olmalıdır.
