Efektif ve Marjinal Vergi Oranı Arasındaki Fark
Efektif vergi oranı ise etkin bir vergi öder vergiye tabi gelirin yüzdesi marjinal vergi oranı vergiye tabi gelirin ek miktarına ödeyecek vergi yüzdesidir.
Bu makalede, Efektif ve Marjinal Vergi oranları arasındaki kritik farklara ayrıntılı olarak bakıyoruz -
Efektif Vergi Oranı nedir?
- Efektif vergi oranı, bir bireyin kazanılan gelir üzerinden vergilendirildiği ortalama orandır .
- Toplam vergi giderlerinin vergilendirilebilir gelire bölünmesiyle hesaplanır.
- Etkin bir şekilde vergi olarak ödeyen vergilendirilebilir gelir yüzdesidir.
- Bu vergi tutarı, vergiye esas vergi oranı ile vergilendirilebilir gelir çarpılarak hesaplanır.
- Devlet bu vergi yöntemiyle daha az gelir elde ediyor.
- Vergi yükü genel gelir grubuna kaydırılır.
- Bu vergi yöntemi, gelir azaldığında vergi mükellefini korumaz.
- Bu vergi yöntemi, yüksek gelir etkili vergileri çekeceğinden, işletmenin genişlemesini teşvik eder.
- Tek bir vergi oranı nedeniyle bu yöntemde verginin ödenmesi için önemli uygunluk kontrolleri yoktur.
Misal
Bay Michel Smith yıllık 15.00.000,00 $ geliri üzerinden 4.50.000,00 $ vergi ödemiştir. Efektif vergi oranını hesaplayın.
Çözüm:
Vergi Oranı = Toplam Vergi Giderleri / Yıllık Gelir * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = % 30 Efektif Vergi Oranı olacak
Marjinal Vergi Oranı nedir?
- Marjinal vergi oranı, bireysel ve bireysel olmayan gelirlerin vergilendirildiği en yüksek vergi oranıdır .
- Vatandaşlar arasında gelirlerine göre makul bir vergi oranı sunmayı amaçlamaktadır.
- Hükümet, marjinal vergiden daha fazla kazanıyor.
- Vergi ödeme sorumluluğu daha yüksek gelire sahip kişilere kaydırılır.
- Bu vergi oranı, vergilendirilebilir gelir azaldığında vergi ödeyen kişileri korur, vergiyi de azaltır.
- Bu vergi yöntemi, daha yüksek gelir daha yüksek vergiler çekeceğinden, iş genişlemesini caydırır.
- Birden fazla vergi oranı nedeniyle bu yöntemde verginin ödenmesi için önemli uygunluk kontrolleri vardır.
Misal
Bay Michel Smith, ABD'de ikamet etmekte ve yıllık 15,00,000,00 gelir elde etmekte ve vergi ödemektedir. Vergi Yükümlülüğünü hesaplayın.
ABD'de geçerli marjinal vergi oranları aşağıdaki gibidir: -
Çözüm:-
- 500.000 $ 'a kadar = 500.000 *% 20 = 100.000
- 5,00,001,00 - 10,00,000,00 = 500,000 *% 30 = 150,000
- 1.000.000'un üzerinde = 500.000 *% 40 = 100.000
Marjinal Vergi Oranına dayalı olarak toplam vergi 450.000 olacaktır.
Etkili ve Marjinal Vergi Oranı İnfografikleri
Efektif ve marjinal vergi oranları arasındaki en büyük farkları görelim.
Efektif ve Marjinal Vergi Oranı Arasındaki Kritik Farklılıklar
- Efektif vergi tutarı, vergilendirilebilir gelir ile çarpılarak hesaplanan esas vergi oranıdır. Karşılaştırıldığında, marjinal vergi tutarı, farklı vergi oranlarına göre hesaplanır.
- Devlet, efektif vergi oranı yöntemine göre daha az gelir elde ediyor. Karşılaştırıldığında, marjinal vergi oranında hükümet daha fazla gelir elde ediyor.
- Vergi yükü, efektif vergi oranı yöntemi ile genel gelir grubuna kaydırılmaktadır. Marjinal vergi oranı altında ise vergi ödeme sorumluluğu daha yüksek gelire sahip kişilere kaydırılır.
- Efektif vergi oranı yöntemi vergi mükellefini korumaz; gelir düştüğünde, vergi de düşecektir. Marjinal vergi oranı, vergi ödeyen kişileri korurken; Vergilendirilebilir gelir azaldığında vergi de azalır.
- Etkili vergi oranı yöntemi, yüksek gelirin etkin vergileri çekeceği için iş genişlemesini teşvik eder. Karşılaştırıldığında, marjinal vergi oranı yöntemi, yüksek gelir daha yüksek vergiler çekeceğinden, iş genişlemesini caydırır.
- Tek bir vergi oranı nedeniyle efektif vergi oranı yöntemine göre verginin ödenmesi için önemli bir uygunluk kontrolleri yoktur. Marjinal vergi oranı yönteminde ise, birden çok vergi oranı nedeniyle verginin ödenmesi için önemli uygunluk kontrolleri vardır.
Karşılaştırmalı Tablo
| Temel | Efektif Vergi Oranı | Marjinal vergi oranı | ||
| Anlam | Etkin bir şekilde vergi olarak ödeyen vergilendirilebilir gelir yüzdesidir. | Ek miktarda vergilendirilebilir gelir ödeyecek vergi yüzdesidir. | ||
| Hesaplama | Bu vergi tutarı, vergiye esas vergi oranı ile vergilendirilebilir gelir çarpılarak hesaplanır. | Bu vergi yönteminde, tutar, farklı vergi oranlarına göre hesaplanır. | ||
| Kazanç | Devlet bu vergi yöntemiyle daha az gelir elde ediyor. | Devlet bu vergi yöntemiyle daha fazla gelir elde ediyor. | ||
| Vergi yükü | Vergi yükü genel gelir grubuna kaydırılır. | Vergi ödeme sorumluluğu daha yüksek gelire sahip kişilere kaydırılır. | ||
| Koruma | Gelir düştüğünde vergi mükellefini korumaz. | Vergi ödeyen kişileri korur, vergilendirilebilir gelir azaldığında vergi de azalır. | ||
| İş büyümesi | Yüksek gelir etkili vergileri çekeceğinden, işin genişlemesini teşvik eder. | Daha yüksek gelir daha yüksek vergiler çekeceğinden, iş genişlemesini caydırır. | ||
| Uygunluk Kontrolleri | Tek bir vergi oranı nedeniyle bu yöntemde verginin ödenmesi için önemli uygunluk kontrolleri yoktur. | Çoklu vergi oranları nedeniyle bu yöntem kapsamında verginin ödenmesi için önemli uygunluk kontrolleri vardır. |
Sonuç
Tüm vergi mükelleflerine sabit bir oran uygulayan efektif vergi oranının aksine, marjinal vergi oranı, vergilendirilebilir gelirdeki artışla birlikte artar. Bu vergi yönteminde, tutar, farklı vergi oranlarına göre hesaplanır. Efektif vergi oranı sabit bir vergidir ve bu yöntemde, ister daha düşük ister daha yüksek bir gelire sahip olsun, herkes vergi ödeyecektir.
Maksimum ülkeler, çok mantıklı bir marjinal vergi oranı sistemine sahiptir. Bu vergi sistemi, devlete kişilerin gelirlerine göre belirlenmesinde yardımcı olacaktır. Yukarıdakilere dayanarak, ülkeler ekonomiyi dengelemek için bir marjinal vergi oranı sistemine sahip olmalıdır.
