401k Planı nedir?
Bir 401k planı, çalışanların maaşlarının belirli bir kısmını uzun vadeli yatırımlar için tahsis ettikleri vergi ertelenmiş emeklilik planını ifade eder. İşveren tarafından uygun bir katkı yapılır, ancak yalnızca belirli bir limite kadar.
Özellikleri
- Katkılar çalışanlar tarafından maaşlarından yapılmakta, aynı zamanda işverenler tarafından belirli bir limite kadar eşdeğer katkılar da yapılmaktadır.
- Yapılan katkılar, vergi avantajlarından yararlanmaya uygundur ve vergi, geri çekilinceye veya öngörülen diğer koşullara kadar ertelenir.
- Belirli bir yaşa kadar para çekilmesinde kısıtlamalar vardır, aksi takdirde vergi cezası uygulanacaktır.
- Bir fonda yatan tutarlar aracılığıyla yatırım için çalışanın kullanabileceği çeşitli yatırım seçenekleri vardır.
O nasıl çalışır?
- Katkılar katılımcı çalışanlar tarafından yapılır ve fona yapmak istedikleri katkı paylarına ücretlerinden kesinti yolu ile karar verirler. Bununla birlikte, yapılabilecek maksimum katkı, IRS tarafından belirlenen yıllık sınırlara bağlıdır.
- Bunun dışında işveren tarafından fona katkı da yapılmaktadır. Plan işveren tarafından işletilse de (Plan Sponsoru olarak bilinir), çalışanlar istedikleri gibi, yapmak istedikleri yatırımlara karar vermekte ve yatırım yönetimi ile ilgili kararlar almakta özgürdür.
401k Plan Örneği
Bir şirketin planını çalışanlarına sunduğu bir örnek alalım. Belirli bir çalışanın maaşı 1.500 dolardır. Çalışan% 10'luk bir vergi öncesi katkı yapacağına karar verir, yani 150 $. Tutarlar daha sonra menkul kıymetlere yatırılır. Böyle bir plan bir 401k planıdır.
401k Plan Türleri
# 1 - Geleneksel 401k Planı
Bu tür bir planda hem çalışan hem de işveren katkı payını sağlar. Bununla birlikte, işçi devrini caydırmak için, işverenler, çalışanın belirli bir görev süresinden önce kuruluştan ayrılması durumunda işveren katkısını iptal etme seçeneğine sahiptir. Ayrıca, tüm çalışanlar için yapılan eşleşen katkıların hiçbir ayrım gözetilmeksizin aynı olması gerekir. İşveren ile her yıl işveren katkısını değiştirme seçeneği mevcuttur.
# 2 - Kendi Kendini Yöneten 401k Planı
Böyle bir planda, yatırım seçenekleriyle ilgili çok fazla kısıtlama yoktur ve çalışan hisse senedi, tahvil vb. Gibi çeşitli seçeneklere yatırım yapmayı seçebilir.
# 3 - Güvenli Liman 401k Planı
Geleneksel seçeneklerden farklı olarak, işverenin, çalışanın ayrılması durumunda meblağı kaybetme seçeneği yoktur. İşverenler, çalışan planın dışında kalmayı seçse bile katkıda bulunabilir. Çalışan katkı payları için yıllık bir sınır vardır. İşverenlerin, belirtilen bildirim gereksinimlerini karşılaması gerekir.
# 4 - Kademeli Kâr Paylaşımı 401k Planı
Bu planda çalışanlar organizasyonda gerçekleştirdikleri rollere göre ödüllendirilir. İşveren, bu tür çalışanların şirketin başarısına yaptığı katkılara göre her bir çalışan grubu için değişken bir kâr payı tahsis eder.
# 5 - Basit 401k Planı
İşveren ve çalışan tarafından yapılan katkılar tamamen ödenmiş olarak kalır. İşveren, tüm çalışanların maaşlarına karşılık gelen% 3 oranında katkı yapabilir veya uygun çalışanlar için% 2 oranında seçmeli olmayan bir katkı yapabilir.
Kim 401k erişimine sahiptir?
Tüm Amerikalıların bu tür planlara erişimi olmadığı unutulmamalıdır. Aslında, bir araştırmaya göre, 22 yaşın üzerindeki özel sektör çalışanlarının yaklaşık% 35'inin bu tür planlar sunan şirketlerle çalışmadığı ortaya çıktı.
401k Maksimum Katkı Sınırları
2019 yılı için, 50 yaşın altındaki çalışanlar için maksimum katkı limiti 19.000 $ ve 50 yaş ve üstü çalışanlar için 25.000 $ 'dır.
401k Planı ile Emeklilik Planı Arasındaki Fark
- Emeklilik planları işverenler tarafından finanse ediliyor ve üyelere düzenli gelir sağlıyor. Ayrıca fona yapılan yatırımlar yatırım yöneticileri tarafından yönetilir.
- Öte yandan, bunlar çalışanlar tarafından finanse edilmektedir. Fondaki tutarlar mevduata bağlı olarak yapılan yatırımdan elde edilen gelirleri oluşturmaktadır. Ayrıca, yatırımlar çalışanların kendileri tarafından yönetilir.
401k Planının Faydaları
- Katkılar vergi öncesi bazdadır, yani vergilendirme fondan çekilinceye kadar ertelenir.
- İşverenler uygun katkılarda bulunur veya bazen kar paylaşım özellikleri de ekler.
- İşverenlerin, yasa gereği fonla ilgili bilgileri açıklaması gerekmektedir.
- Acil durumlarda çalışan 59,5 yaşından önce para çekme işlemi yapılırsa yüzde on ceza ödeyerek fondan meblağ çekebilir.
Avantajlar
- Katkılar vergi öncesi.
- Katkılar gelir hesaplanmasında hesaba katılmaz ve dolayısıyla slab vergi oranınızı artırmaz.
- Fondan elde edilen gelir vergisi de fona yatırılana kadar vergiden ertelenir.
Dezavantajları
- Bir çalışan 59,5 yaşından önce parayı çekemez. Geri çekilmek isterlerse yüzde on oranında cezaya çarptırılmak zorunda kalacaklar.
- Çalışanların, 70 yaşına geldikten sonra plandaki tüm fonları zorunlu olarak geri çekmeleri gerekmektedir.
Sonuç
Bu planlar, katılımcı çalışanlara büyük vergi avantajları sağladıkları ve emeklilikte büyük bir gelir kaynağı sağladıkları için büyük önem taşıyor.
