Banka Sermayesi Tanımı
Bankanın net değeri olarak da bilinen Banka Sermayesi, bir bankanın varlıkları ile borçları arasındaki fark olup, öncelikle beklenmedik zararlara karşı rezerv görevi görmekte ve ayrıca bankanın tasfiyesi durumunda alacaklıları korumaktadır. Bankanın varlıkları nakit, devlet tahvilleri ve faiz kazanan bankalar tarafından sunulan kredilerdir (Ör. Mortgage, akreditif). Bankanın yükümlülükleri, banka tarafından alınan her türlü kredi / borçtur.
Banka Sermayesi Türleri
Bankalar, risk ağırlıklı varlıklarına karşılık belirli bir miktarda likit varlık bulundurmak zorundadır. Basel anlaşmaları, bankanın işlemleri ve yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli sermayeye sahip olmasını sağlayan bankacılık düzenlemeleridir.
Üç tür vardır:
# 1 - Tier 1 Capital
Bankanın ana sermayesinden (yani) Hissedarların özkaynaklarından ve açıklanmış yedeklerden (dağıtılmamış karlar) varsa şerefiyeden oluşur. Bankanın mali sağlığını gösterir. Bankanın tüm rezerv ve fonlarından oluşur. Kayıpların karşılanması durumunda birincil destek görevi görür. Bankanın mali tablosunda görünür.
Basel III kapsamında, 1. Seviye sermayede Risk ağırlıklı varlıkların minimum% 7'sini tutmaları gerekir. Ayrıca, bankaların riskli varlıkların% 2,5'lik ek tamponunu tutmaları gerekir. Risk ağırlıklı varlıklar, bankanın banka tarafından sağlanan kredilerden kaynaklanan kredi riskine maruz kaldığını gösterir.
Tier 1 Sermaye / Risk Ağırlıklı Varlıklar =% 7 (Minimum Gereksinim)Misal:
Bank X'in Tier 1 sermayesinde 100 milyar dolar var. Risk ağırlıklı varlıkları 1000 Milyar Dolardır. (yani) Tier 1 sermaye oranı% 10'dur ve bu,% 7 olan Basel III gerekliliğinden fazladır.
# 2 - Tier 2 Capital
Bankanın mali tablolarında açıklanmayan fonlardan oluşur. Yeniden değerleme rezervini, hibrit sermaye araçlarını, ikincil vadeli borçları, genel karşılıkları, kredi zararı rezervlerini ve açıklanmayan rezervleri, konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklardaki ve diğer mali kurumlardaki daha az yatırımı içerir.
Tier 2 sermaye, Tier 1 sermayeden daha az güvenilir olduğu için ek sermayedir. Bu sermayedeki varlıkların tasfiyesi kolay olmadığından bu sermayeyi ölçmek zordur. Bankalar, bu varlıkları bireysel varlıkların likiditesine bağlı olarak üst ve alt seviyelere ayıracak.
Basel III kapsamında, toplam sermaye oranının minimum% 8'ini korumaları gerekir.
Misal:
Bank X, 15 Milyar $ Tier 2 Sermayesine sahiptir. Tier 2 sermaye oranı, Basel III gerekliliğinden daha fazla olan% 1,5'tir.
Toplam sermaye oranı% 11,5'tir (yani) Kademe 1 + Kademe 2 =% 10 +% 1,5 =% 11,5. % 10,5'lik Basel III şartından hangisi daha fazladır? (ek tamponla birlikte)
# 3 - Tier 3 Capital
Tier 3 Capital, üçüncül sermayedir. Piyasa riskini, emtia riskini ve döviz riskini korumak için var. Tier 2 sermayeye kıyasla daha fazla ikincil ihraçlar, açıklanmayan rezervler ve kredi kaybı rezervi içerir.
Tier 1 Capital, birleştirilmiş Tier 2 ve Tier 3 Capital'den daha fazla olmalıdır.
Banka Sermayesi Nasıl Artırılır veya Azalır?
Banka, faiz koydukları müşterilere borç aldıkları maliyetin üzerinde kredi sağlamak için çeşitli kaynaklardan finansman sağlamaktadır. Aradaki fark kârdır.
- Hissedarlardan fon sağlama - Kamusal ihraçlar yoluyla bankalar sermaye artırır ve aynısı bankacılık işlemleri için kullanılır. Hissedarlara getiri, temettü ve hisse değerinin değer kazanması şeklinde olacaktır.
- Finans kuruluşlarından kredi almak;
- Devlet bankayı finanse ediyor
- Vadeli mevduat, tasarruf hesabı;
Fonksiyonlar
- Banka sermayesi, bankayı beklenmedik risk ve kayıplardan korur.
- Hisse senedi sahiplerinin kullanabileceği net değerdir.
- Mevduat sahiplerine ve alacaklılara fonlarının güvenli olduğuna dair güvence verir ve bankanın borçlarını ödeyebilme kabiliyetini gösterir.
- Bankacılık faaliyetlerindeki genişleme veya herhangi bir varlığın tedariki için fon sağlar.
Banka Sermayesi ve Banka Likiditesi Arasındaki Fark
Banka Likiditesi, aidatları ödemek ve işletme sermayesi bileşenlerini ve iş operasyonlarını yönetmek için hazır olan banka varlıklarının bir ölçüsü olarak hareket eder. Likit varlıklar kolaylıkla nakde çevrilebilir. (Örn.) Merkez bankası rezervleri, Devlet tahvilleri, vb. İş faaliyetlerini yönetmek için, bankaların yeterli likit varlıklara sahip olması gerekir (Örn.) Banka hesabı sahipleri tarafından nakit çekilmesi, vadeli mevduatın vadede geri ödenmesi ve diğer mali yükümlülükler.
Bankanın aktifleri ve pasifleri arasındaki fark olan bankanın net değeridir. Kayıpları karşılaması için bir bankaya rezerv görevi görür. Ödeyebilmesi için bankanın varlıkları yükümlülüklerinden daha büyük olmalıdır. Bankanın işleyişini yönetmek için Basel gerekliliğine göre gerekli banka sermayesinin asgari seviyelerinin korunması gerekmektedir.
Yapısı
Fon yapısı, bankanın mevcut fonları kullanarak faaliyetlerini nasıl finanse edeceğini belirtir. Hisse senedi, borç veya hibrit menkul kıymetler olabilir.
Sonuç
Bank Capital, bankacılık işlemlerinde önemli bir rol oynar. Risk unsuru bankacılık işlemlerinde her zaman mevcuttur ve her zaman kayıplar meydana gelebilir. Bankaları ödeme aczinden korumak ve kamu mevduatlarını korumak için bankalar, belirsizliklere ve kayıplara karşı kendini korumak için sermayeye sahiptir.
Bir bankanın ihtiyaç duyduğu sermaye miktarı, faaliyetlerine ve ilişkili risklerine bağlıdır, risk ne kadar fazlaysa sermaye o kadar fazladır. Ayrıca bankaların genişletilmesi ve diğer operasyonel amaçlar için kullanılır. Uygun sermaye olmadan banka iflas bile edebilir. Bu nedenle uygun seviyelerde tutulması ve kanunla belirlenen sınırların altına düşmesi gerekir.
