Dolandırıcılık Üçgeni nedir?
Dolandırıcılık Üçgeni, bir işyerinde işçilerin dolandırıcılık yapmasının ardındaki nedeni açıklayan ve dolandırıcılığın sorumlusu olan baskı, rasyonalizasyon ve fırsat olmak üzere üç unsurdan oluşan kavramdır. Bu kavrama göre dolandırıcılık, dolandırıcılık koşullarının dolandırıcılık yapan kişi için elverişli olduğu ve rastgele bir olay olmadığı durumlarda ortaya çıkar.
3 Element
# 1 - Basınç
Baskı, dolandırıcılık işleminin arkasındaki motivasyondur ve bu, kişisel mali baskı veya amirlerin baskısı olabilir. Her iki baskı da dolandırıcılık için motivasyon sağlıyor. Baskı rasyonel ve yasal yollarla çözülmeden kalırsa, bireyler mantıksız yollara gidebilir. Kişisel mali baskının bazı yaygın örnekleri, paylaşılamayan mali sorunlar, gelir yetersizliği, bankalardan kredi ödemeleri için baskı ve yaşam tarzının sürdürülmesidir. Üstlerden gelen bazı baskı örnekleri, hesapların vitrine çıkarılması, ekip kurma ve liderlik etme, envanter hırsızlığı ve satış, para kazanmak için rakiplerle gizli bilgilerin paylaşılması vb. dürüst olmayan alternatifler benimseyebilir.
# 2 - Fırsat
Baskı olduğunda, çalışan sahtekarlığı yapmak için bir fırsat arar. Örneğin, envanter odası üzerinde herhangi bir iç kontrol yoksa, o zaman çalışan onu çalma ve pazarda satma şansı bulur. Pozisyonu kötüye kullanarak, örneğin, vitrin giydirme ile hesapları göstermek için astın üstüne baskı yaparak yapılabilir.
# 3 - Rasyonelleştirme
Dolandırıcılık üçgeninin son aşamasıdır. Bu aşama, dolandırıcıların sahtekarlığı kabul edilebilir bir şekilde gerekçelendirmesini gerektirir. Dolandırıcılık işleyenlerin çoğu kendilerini suçlu olarak görmez; bunun yerine dolandırıcılık durumunu açıklayın. Benzer şekilde, yönetimin sahtekarlığı performans için neden ve hissedarlardan temettüler ve hepsi için baskı sağlar.
Zorluklar
- Güçlü İç Kontrol - Organizasyonun ve yönetimin dolandırıcılık yapmasını önlemek için sağlam bir iç kontrol ve yasalara uygunluk ve suistimalin azaltılması için yüksek cezalar uygulanmalıdır.
- Olumlu Çalışan Politikaları - İhtiyacı olan çalışanların dolandırıcılık yapmak yerine şirketten finansman alabilmeleri için uygun çalışan politikaları olmalıdır.
- Güçlü Dolandırıcılık Önleme Politikaları - Çalışanın önemli sonuçları nedeniyle dolandırıcılık yapmayı düşünmemesi için güçlü dolandırıcılık caydırıcı politikaları olmalıdır.
- Etik Eğitim - Tüm çalışanlara, etiklerin hayatta en önemli şey olduğunu öğreten ve herhangi bir durumda dolandırıcılığın veya hile yapmanın etik olmadığını, bu da dolandırıcıların zihniyetini değiştirmeye yardımcı olan uygun bir etik eğitim almalıdır.
Hangisi Önemli Bir Unsur?
Dolandırıcılık üçgeninin üç unsuru vardır - Baskı, fırsat ve rasyonalizasyon ve en önemli faktör bir fırsattır. Öyle çünkü dolandırıcılık yapmak için mevcut fırsatlar dolandırıcıları dolandırıcılık yapmaları için motive ediyor. Organizasyonda güçlü kontroller ve katı politikalar ve uygun ve açık ve net raporlama politikaları varsa, dolandırıcılar sahtekarlık yapma fırsatını elde edemeyebilir ve bu nedenle herhangi bir sahtekarlık gerçekleşemez.
Dolandırıcılık Üçgeni Dolandırıcılığı Tanımaya ve Önlemeye Nasıl Yardımcı Olabilir?
- Dolandırıcılık yapma motivasyonu, finansaldan finansal olmayana kadar değişebilir. Dolandırıcılığı önlemek için şirketler güçlü iç kontroller uygulamalıdır. Güçlü iç kontrole sahip bir kuruluş olarak, dolandırıcılığı azaltın ve dolandırıcılıkları hızla belirleyin.
- Güçlü Dolandırıcılık caydırma politikaları, çalışanların işi kaybetme ve hiçbir yerde iş bulamama gibi sonuçlarından korkması nedeniyle dolandırıcılığın önlenmesine de yardımcı olur.
- Denetimlerde, yönetim denetiminde ve operasyonel denetimlerde yönetim dolandırıcılığının tespit edilebilmesi için motive edilmesi
- Yasal denetim durumunda, denetçinin hilenin çalışanlar veya yönetim veya üçüncü bir kişi tarafından işlendiğini rapor etmesi gereken bir hüküm vardır.
Önem
Dolandırıcılık üçgeni üç bileşenden oluşur; baskı, fırsat ve rasyonalizasyon. Varsa dolandırıcılıkların önlenmesine yardımcı olur:
- Sıfır Tolerans - Hatalara ve hatalara sıfır tolerans. Birçok çalışan dolandırıcılık yaptıktan sonra kendilerine acıyor ve bunun için de kuruluşlar kibar olmamalı ve buna sıfır tolerans göstermemelidir.
- Sürpriz Ziyaretler ve Denetimler - Bir sürpriz kontroller sistemi olmalı ve üst yönetim ve denetçilerin ziyaretleri, şirket tarafından veya şirkette herhangi bir dolandırıcılık yapılmamasını sağlamak için sürpriz denetimler de yapmalıdır.
- Etik Kurallar - Şirketler, sahtekarlık söz konusu olduğunda çalışanlara doğru mesajı göndermelerini sağlamak için sağlam bir etik kurallara sahiptir. Ve bu etik kurallarının herkes tarafından izlenmesini sağlayın.
Sonuç
Dolandırıcılık Üçgeni, dolandırıcılığın arkasındaki nedeni açıklayan kavramdır. Ana unsurlar baskı, fırsat ve rasyonalizasyondur. Dolandırıcılığı önlemek için, çalışanları etik olmaya motive eden güçlü iç kontroller, sıfır tolerans ve uygun bir etik kuralları olmalıdır. Dolandırıcılığı önlemek ve tespit etmek için sürpriz kontroller ve denetimler yapılmalı ve yönetim denetimleri de teşvik edilmelidir ve hiçbir çalışanın dolandırıcılık yapmayı düşünmemesi için güçlü dolandırıcılık caydırıcı politikalar olmalıdır.
