Keogh Planı (Tanım, Türler) - Keogh Planı Nasıl Çalışır?

İçindekiler

Keogh Planı nedir?

Keogh Planı, planın fonlarını güvenli menkul kıymetlere yatırarak çalışanlarına emeklilik faydası sağlamak için serbest meslek sahipleri, şahıslar, profesyoneller ve ortaklıklar, kişiler derneği vb. Gibi tüzel kişiliği olmayan şirketler için özel olarak tasarlanmış emeklilik planı türüdür. ve iş organizasyonunun ihtiyaç ve gereksinimlerine göre uygun plan türünü seçerek.

Açıklama

  • Kongre tarafından 1962'de oluşturulan Keogh planları, profesyonellere, serbest meslek sahiplerine ve tüzel kişiliğe sahip olmayan işletmelere emeklilik faydaları sağlamak için tasarlanmıştır. Emekli olduktan sonra kazanca yüksek katkı sağlamak isteyenler içindir.
  • Plan onaylandı. Ancak planın popülaritesi, SEP - IRA, 401 (k) planları vb. Gibi diğer benzer plan türlerinden dolayı daha azdır. İşveren, tanımlanmış bir katkı planından veya tanımlanmış fayda planından birincil plan türünü seçebilir. Her türün faydaları vardır. Plandan çekilmelere 59,5 yaşına geldikten sonra izin verilir ancak 70,5 yaşından sonra izin verilmez. belirlenen yaştan önce para çekme işlemleri vergiye ve yüzde 10 cezaya tabidir.

Keogh Planının Tarihi

  • Eugene Keogh, 1962 yılında Serbest Meslek Sahibi Bireyler Vergi Emeklilik Yasası'nı kurarak bu planı geliştirdi. Yine de ekonomideki değişikliklerle Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardımı Uzlaştırma Yasası, 2001 yılında planda değişiklikler yaptı. Şimdi bu plan kabul edildi. HR 10s adıyla veya İç Gelir Kodundaki nitelikli planlar.
  • Emekliliğine daha fazla katkıda bulunmak isteyen ve avukatlar, değer biçenler, doktorlar gibi yüksek kazanan ve gelecekteki emeklilikleri için daha fazla biriktirmek isteyen profesyonellere fayda sağlamak isteyen çalışanlar için özel olarak tasarlanmıştır. İç Gelir İdaresi bunu nitelikli bir plan olarak kabul etti ve kendi hesabına çalışanlara vergi avantajları ve emeklilik yardımları sağladı.

O nasıl çalışır?

  • Plan, uygun kişilerin hesabı Keogh Plan şemaları kapsamında açmasına, planın türünü seçmesine ve plana vergi öncesi parayla katkıda bulunmaya başlamasına olanak tanır. Plana katkı vergiye tabi olmadığından, plan vergi avantajı sağlıyor ve 59,5 yaşından sonra cayabilirsiniz. Belirtilen yaştan önce para çekme işlemi yapılırsa cezaya tabidir. Yine de, tanımlanan yaştan önce çekilme cezasını çekmeyen bir istisna vardır.
  • Planın fonları hisse senedine, yatırım fonlarına, tahvillere, güvenli menkul kıymetlere ve diğer yatırım türlerine yatırım yapar. Planın, kesintinin talep edileceği mali yılın bitiminden önce belirlenmesi gerekir. ve kesintinin talep edilmesi için, tutarın, vergi beyannamesi verilme tarihinden önce ödenmesi gerekir. Yatırımla biriken para emekli olduktan sonra fayda sağlıyor.
  • Plan ayrıca her yıl uyulması gereken bazı yasal gereklilikleri de içeriyor ve fon riske dayalı menkul kıymetlere yatırım yapabildiğinden, kayıp ihtimali de var.

Keogh Planı Türleri

Aşağıdakiler iki temel Keogh Planı türüdür

# 1 - Tanımlanmış Katkı Planı

Tanımlanmış bir katkı planında, limitine kadar düzenli olarak katkıda bulunabilirsiniz. Tanımlanmış katkı planında aşağıdaki gibi iki alt tip mevcuttur:

  1. Kar Paylaşım Planı - Kâr Paylaşım planında tutar, işletmenin kârının% 25'ine kadar veya 54000 $, hangisi daha düşükse, katkıda bulunacaktır. Kar paylaşım planında katkı miktarı her yıl değişebilir.
  2. Para Satın Alma Planı - Bir para satın alma planında, plana katkıda bulunmak için ayarlanacak kâr yüzdesi. Yüzde sabittir ve; hiçbir değişikliğe izin verilmez ve sabit bir yüzdede değişiklik yapılırsa, bu cezaya tabidir ve bir kar paylaşım planı gibi, katkı miktarı her yıl değişebilir.

# 2 - Tanımlanmış Fayda Planları

Tanımlanmış fayda planları kapsamında, katkı sağlayan kişi, emeklilik sırasında veya sonrasında maksimum faydayı elde etmek için katkı sınırını belirleyebilir. Katkı, 2,55,000 $ 'lık daha yüksek bir eşiğe tabidir. Her iki plan da vergi öncesi katkılara izin verir ve para çekme işlemleri planın kurallarına tabidir.

Keogh, IRA'ya Karşı

  • Keogh'un planı, şahıs sahipleri ve anonim şirketler içindir. Buna karşılık, Bireysel Emeklilik Düzenleme Planı, asgari sayıda çalışanı olan serbest meslek sahipleri ve küçük mal sahipleri içindir ve anonim işletmeleri kapsamaz.
  • Katkıda bulunan kişi, Keogh planı kapsamındaki katkı sınırına karar verir veya katkı, kâr yüzdesine göre esnek olabilir, oysa bireysel emeklilik düzenleme planında katkı 6000 $ olarak sabitlenir.
  • Bir IRA kurmak isteyen bir katılımcının yaşı 50 yıldan büyükse ek katkı için bir hüküm vardır. Ayrıca, IRA uyarınca, katkı sağlayan kişi emekliliğe yakın yaşta katkıda bulunmaya başlarsa çifte katkı hükmü vardır, ancak bu hükümler Keogh Programı kapsamında mevcut değildir.
  • Keogh planında, yıllık beyannamelerin doldurulması gibi yasal gereklilikler zorunludur, oysa bir IRA, çok asgari yasal gereklilikler vardır ve yıllık dosyalama hükmü yoktur.

Faydaları

  • Planları onayladıkları için katkıda bulunanlara daha fazla güven ve memnuniyet verir.
  • Katkılar esnektir, kişi kendisi için katkı sınırını belirleyebilir.
  • Profesyoneller için faydalıdır ve anonim olmayan işletmeleri de içerir.
  • Bunlar vergi avantajlı planlardır ve maksimum emeklilik faydası sağlar.

Dezavantajlar

  • Planın fonları risk bazlı menkul kıymetlerde olduğu için kayıp ihtimali daha fazladır.
  • Planı yönetmenin maliyeti, yıllık dosyalama gibi daha fazla yasal gereklilik nedeniyle diğer planlara kıyasla yüksektir.
  • Tanımlanan yaştan önce para çekme ve sabit katkı yüzdesindeki değişiklik cezalara tabidir.
  • Katkılar diğer planlara göre daha yüksektir; bu nedenle herkes için uygun olmayabilir.

Sonuç

  • Keogh Planı, diğer emeklilik planlarından farklı olarak, vergi avantajlı emeklilik planı türüdür. Emeklilik ödeneği vermek, özellikle serbest meslek sahipleri, kurumsal olmayan işletmeler vb. İçindir. Bunlar onaylanmış planlardır, dolayısıyla daha güvenilirdir.
  • Plan, yüksek katkı payının maksimum emeklilik faydalarını elde etmesine izin verir. Plan, kurallar, düzenlemeler ve katkı limitleri açısından bireysel emeklilik düzenleme planından farklıdır.
  • Bağımsız bir profesyonel tarafından yapılan bu plan için yıllık dosyalama zorunlu olduğundan, diğer planlara kıyasla daha fazla yasal gereklilik içerir; dolayısıyla planın maliyeti diğer planlara göre yüksek olur.

Ilginç makaleler...