Nakit Teslim Değeri nedir?
Nakit teslim değeri, hayat sigortası poliçesi sahibinin poliçenin tamamlanmasından veya ölümünden önce gerçekten çekilmesi durumunda alacağı paradır; bu değer, poliçenin başlama tarihinden teslim tarihine kadar geçen süreye bağlı olarak zaman zaman vade değerinden daha düşüktür.
Açıklama
Bazen, poliçe sahibi acil bir ihtiyaç için sigorta poliçesi için ayırdığı miktarı talep edebilir. Poliçeye aykırı kredi alabilir veya poliçenin hüküm ve koşullarına göre ücret ve harçlar düşüldükten sonra poliçeden vazgeçip birikmiş birikimlerini çekebilir.
Teslim değerinin, önceki tüm para çekme ve kredi ödemelerinden sonra bu politikaya karşı birikmiş faiz artı bu poliçeye karşı olduğunu anlamamız gerekir. Politikada belirlenen kriterlere bağlı olarak politikada kısmi veya tam teslim varyantları ve geçerli cezalar olabilir.
Hayat Sigortasında Nakit Değer Nasıl Teslim Edilir?
- Temel olarak, bir poliçe , poliçe sahibinin hesabında biriken periyodik prim ödemelerini gerektirir . Bu politikaya bağlı olarak, poliçe hamilinin ölümü sırasında veya poliçenin vadesi geldiğinde elde ettiği bir fayda vardır. Bu yardım, ölüm sigortası olarak bilinir .
- Artık poliçe süresi boyunca dönemsel prim ödemelerinin sayısı arttıkça, vefat veya vade tazminatı altında biriken tutar artmaktadır. Bu, hesaptaki toplam tutar üzerindeki birikmiş faiz ve bonus hüküm ve koşulları nedeniyle olur. Poliçe döneminin sonunda veya vefat durumunda biriken bu tutar sigortalıya veya mirasçılarına iade edilir.
- Şimdi poliçe sahibinin külliyatı kullanmak için buna ihtiyaç duyduğunu varsayalım, o zaman poliçeyi teslim edebilir. Hayatta çok erken teslim ederse, biriken miktar çok düşüktür ve bu nedenle teslim ücretleri biriken miktarın çoğunu tüketir ve teslim değeri düşüktür. Bu nedenle, çoğu poliçede , teslim ücretinin uygulandığı bir teslim süresi vardır ve bu süre sona erdiğinde ve bundan sonra miktar gerekli olduğunda, birikmiş faiz bunu karşıladığı için herhangi bir teslim ücreti alınmaz. Böyle bir durumda teslim değeri daha yüksektir.
- Şimdi bu teslim olma ücretinin neden uygulandığına bakalım . Poliçenin satılması sırasında, poliçenin satışı ve gerekli evrak işlerinin tamamlanmasıyla yerine getirilmesi ile ilgili olarak sigorta şirketinin katlandığı belirli maliyetler vardır. Bu maliyetler, teslim ücretlerinin bir kısmını oluşturur. Sigorta şirketleri, poliçenin aniden ödenmesi gerektiğinde acil ihtiyaç duyabilecekleri bir miktar ayırdıktan sonra, primler gelmeye başladığında daha yüksek getirili yatırımlarda yatırıma başlarlar.
- Yatırımlardan elde edilen faizlerin bir kısmı sigorta şirketi tarafından tutulur, bir kısmı da poliçe şartlarına göre sigortalıya gider. Sigorta şirketi bu yatırım sayesinde maliyetini telafi eder ve kar eder.
- Poliçe yaşlandıkça, ilk harcamaları geri alınır. Dolayısıyla, tamamen iyileşip teslim olma dönemi sona erdiğinde, erken teslimiyet için herhangi bir teslim ücreti alınmaz.
Nakit Teslim Değeri Nasıl Hesaplanır?
Teslim değerinin hesaplanması bir poliçeden diğerine değişebilir ve poliçe belgesinde belirtilmiştir. Bununla birlikte, basit bir denklem aşağıdaki gibi olabilir:
Nakit Teslim Değeri = Arttırılmış Birikmiş Değer - Teslim Ücretleri.- Artırılmış değer, dönemsel faiz dahil olmak üzere toplam birikmiş yatırım tutarı olabilir.
- Teslim ücretleri, yüzde cinsinden ifade edilebilir ve poliçenin yaşına göre değişebilir.
Misal
Aşağıdaki örneği anlayalım.
Poliçe Sahibi Bay X'in, yıllık 10000 $ primleri ve erken ölürse 1 milyon $ 'lık teminatı olan 30 yıllık bir poliçesi olduğunu varsayalım; aksi takdirde, 30 yıl sonra, külliyatta biriken toplam miktar +% 10 bonus kendisine dağıtılacaktır. Bu poliçeyi uygulamaya koymak için, sigorta şirketi 5000 $ maliyete maruz kalmıştır. Poliçede belirtilen ek teslim süresi, on yıl olup, ödenmemiş primler üzerinden% 1'lik bir teslim ücreti, on yıl sonra teslim edilirse hiçbiri ücretlendirilmez. Prim tutarı üzerinden alınacak getiri% 5'tir.
Çözüm:
Temel olarak, şimdi verilen sayıları anlıyoruz:
Gerekli FV'ye ulaşmak için aşağıdaki denklemi çözmemiz gerekiyor:
GD = DEVRESEL_ÖDEME * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 +% 5) 30-1) /% 5
- = 664388.48
Yani yatırımı devam ederse, FV + FV'nin% 10'unu alacak = 730.827,32 $
Dava 1:
On yıl sonra çekilirse, alacak
Gerekli FV'ye ulaşmak için aşağıdaki denklemi çözmemiz gerekiyor:
Teslim ücreti olmadığından nakit teslim değeri 125.778,93 ABD dolarıdır.
Durum 2:
On yıldan önce çekilirse 6 yıl sonra diyelim
Gerekli FV'ye ulaşmak için aşağıdaki denklemi çözmemiz gerekiyor:
Bunun ödenmemiş primler üzerinden% 1'i teslim ücreti olarak düşülür.
Ödenmemiş primler 24 yıl x 10000 = 240000
Şimdi Nakit teslim Değerini hesaplayacağız:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65.619,13 ABD doları
Gördüğümüz gibi, teslim masrafları sigorta şirketinin yaptığı ilk masraflardan daha düşüktür çünkü yatırdığı prim tutarları üzerinden kazandığı faiz nedeniyle bir miktar düzeltir. Bu nedenle, ödenmemiş kalan primlerin sayısı düştükçe ücret azalır ve 10 yıldan sonra, sigorta şirketi en azından tüm maliyetini karşılayacağını ve dolayısıyla herhangi bir teslim ücreti talep etmeyeceğini varsayar.
Nakit Teslim Değer Vergilendirmesi
ABD'deki vergi otoritesi olan Internal Revenue Service'e (IRS) göre, bir sigorta poliçesinin maliyet esası, ödenen primlerin toplamıdır. Dolayısıyla, ödenen toplam primden daha büyük olan herhangi bir miktar teslim değeri kazanç olarak kabul edilir.
- Poliçede biriken tutar vergilendirilmez.
- Politikaya aykırı kredi ödemeleri de vergilendirilmez.
- Maliyet matrahı tutarına kadar para çekme vergiye tabi değildir. Politika "tanımlanan mülk değilse", aşan kısmı sermaye kazancı vergisi oranı yerine normal gelir vergisi oranlarında vergilendirilebilir.
Vergi hesaplamasını bir örnek açıklayabilir:
Poliçe sahibi X'in 5000 teslim ücreti düşüldükten sonra 80.000 ABD Doları tutarında nakit teslim değerini aldığını varsayalım . O zamana kadar ödediği toplam prim 70.000 $ idi, dolayısıyla vergilendirilecek gelir miktarı nakit teslim değeridir - ödenen toplam prim, 80000-70000 = 10.000 $
Nakit Teslim Değeri - Nakit değeri
Nakit Değeri, poliçe hesabında, yukarıdaki örnekte artırılmış değer olarak adlandırdığımız birikmiş tutardır. Nakit teslim değeri ise, poliçe sahibinin poliçenin tamamlanmasından veya vefatından önce fiilen çekmesi durumunda alacağı paradır.
Yukarıdaki örnekte, teslim ücreti ikisi arasındaki farktır ve teslim süresi sona erdikten sonra nakit değeri ve nakit teslim değeri aynıdır.
Sonuç
Özetlemek gerekirse, teslim değerinin hesaplanması, poliçe hüküm ve koşullarına göre değişir ve poliçe sahibi, söz konusu poliçenin mali koşulları dikkate alınarak uygun olup olmadığını değerlendirmek için, poliçe belgelerini içine girmeden önce düzgün bir şekilde okumalıdır. Poliçe sahibi aynı zamanda kendi yetki alanına göre poliçesini teslim etmenin vergisel sonuçlarına da bakmalı ve ardından acil ihtiyacını karşılamak için poliçeden vazgeçmenin mi yoksa buna karşı bir kredi almanın mı en iyisi olduğuna karar vermelidir.
