Yasal Rezerv nedir?
Yasal Yedek, sigorta şirketleri ve finansal kuruluşlar tarafından yakın gelecekte vadesi gelen talep veya yükümlülüklerini karşılamak için yasal bir gereklilik olarak ayrılması gereken para, menkul kıymet veya varlık miktarıdır. Bir sigorta şirketinin sigortalı tehlike için ödeme yapmaması durumunda Hükümet risk almak istemediğinden zorunlu bir rezervdir.
Ülkeden ülkeye değişiklik gösterebilen, sektör için düzenleyici kuruluşun belirlediği standartlara uygun olarak muhafaza edilmesi gereken yasal rezervdir. Yasal bir rezervin muhafaza edilmesinin birincil amacı, kuruluşun müşterilerine taahhüt ettiği yükümlülüklerini zarara uğramış olsa bile yerine getirmesidir.
Yasal Yedek Türleri
Korunması gereken yasal rezerv miktarı, ya kurala dayalı bir yaklaşımla ya da ilkeye dayalı bir yaklaşımla hesaplanır.
# 1 - Kural Temelli Yaklaşım
- Kural tabanlı yaklaşım, standartlaştırılmış formüller ve varsayımlar temelinde rezerv olarak tutulması gereken miktara odaklanır.
- Yasal rezervin hesaplanması, statik formülde belirtilen çeşitli faktörlere bağlıdır ve bu, ilgili riski mutlaka yakalayamayabilir.
- Kurala dayalı yaklaşım katıdır ve kuruluşa herhangi bir vergi uygulanmasına izin vermez. Bu miktar, hesaplamanın kuruluş tarafından zorunlu olarak sürdürülmesi gerektiğinde belirlenir.
# 2 - İlke Temelli Yaklaşım
- İlkeye dayalı yaklaşım, yasal rezervin sürdürülmesi açısından kuruluşa açıklık sağlar.
- İlke temelli yaklaşım, bir kuruluşun alabileceği riske odaklanır. Kuruluşun deneyimini ve gelecekte ortaya çıkabilecek riskleri öngörebilme ve kontrol etme veya etkileme kabiliyetini dikkate alır.
- Yasal bir rezervi muhafaza etmenin temel amacı, müşterinin yatırımına koruma sağlamak ve şirketlerin ödeme gücünü teşvik etmekle yerine getirilir.
Yasal Rezerv Örnekleri
- Yasal rezervleri hesaplamak için kurala dayalı yaklaşımın kullanıldığı ABD'de, Ulusal Sigorta Komisyoncuları Birliği ( NAIC ), yasal rezervleri hesaplamak için ilkeye dayalı yaklaşımı uygulamayı planlamaktadır.
- Komiserin Rezerv Değerleme Yöntemi ( CRVM ), Hayat sigortası endüstrisindeki yasal rezervleri hesaplamak için en yaygın kullanılan yöntemdir. Her sigorta şirketinin uymak zorunda olduğu, aksi takdirde sigorta şirketinin yasal işlem ve cezaları çekebileceği kanuni rezervi hesaplamak için kanunla öngörülen yöntemdir.
- Çoğu hayat rezervinde olduğu gibi bir CRVM rezervinin boyutu, sigortalı kişinin yaşı ve cinsiyetinden, sigortanın hesaplandığı yıl sayısından, poliçe tarafından sunulan sigorta planından, kullanılan faiz oranından etkilenir. aktüeryal bugünkü değerlerin hesaplandığı hesaplama ve ölüm oranı tablosu.
- Komiserin Rezerv Değerleme Yöntemi, NAIC tarafından oluşturulan ve 2. Dünya Savaşından kısa bir süre sonra farklı Devletler tarafından kabul edilen Standart Değerleme Yasası ( SVL ) ile oluşturulmuştur . 1941'de SVL tarafından belirlenen ilk ölüm oranı tablosu, Komiser standart sıradan tablosu.
- Maksimum faiz oranı% 3,50 idi. SVL'de sonradan yapılan değişiklikler, daha modern ölüm oranı tablolarının ve daha yüksek faiz oranlarının kullanılmasına izin verdi. Bu değişikliklerin etkileri, genel olarak, rezervlerde tutulan miktarın azalması ile sonuçlanmıştır.
Avantajlar
- Yasal bir rezerv tutmanın birincil avantajı, işletme herhangi bir kar elde etmese bile yakın gelecekte vadesi gelen yükümlülükler veya talepler için ödeme yapılmasını sağlamasıdır.
- Yatırımcılar için güçlendirici bir gösterge görevi görür. İyi korunmuş bir yasal rezervi olan bir kuruluş, kuruluşun iş ve süreç açısından iyi gittiğini gösterir ve kuruluşun aynı şeyi yapmaya devam edeceğine dair güven verir, bu da giderek daha fazla yatırımcı çeker.
- Müşterilere, organizasyon tarafından sunulan ürünlere yatırım yapma konusunda güven verir, çünkü öngörülemeyen bir olay meydana geldiğinde yaptıkları ödemenin yasal rezervden geri alınacağından emin olabilirler.
Dezavantajları
- Yasal rezervlerin korunması, kuruluşun bilinçli çabalarını gerektirir ve bu da, yasal cezalardan ve eylemlerden kaçınmak için kar elde etmekten rezervleri korumaya odaklanma ile sonuçlanır.
- İşletme iyi performans göstermese bile rezervin korunması gerektiğinden, kârın azalmasına neden olur.
- Kuruluşların sahip oldukları varlıklar arasında ikiye ayrılmasını gerektirir, bu da çok sayıda belge ve ilgili maliyet gerektirir.
Önemli noktalar
- Sigorta şirketleri, yönetim organı tarafından tavsiye edildiği şekilde yasal rezervi muhafaza etmek zorundadır.
- Bankalar da dahil olmak üzere finans kurumları, federal düzeyde belirlenen rezervlerin korunmasını isteyebilir.
- Yönetim kurulu veya Devlet, bir kuruluşun yasal bir rezervi tutması gereken para veya varlık miktarına karar verir.
- Yasal yedekte bulunan varlıklar veya menkul kıymetler, kolayca pazarlanabilenler olmalıdır; bu, bunların acil durumlarda para getirmenin kolay olması gerektiği anlamına gelir.
- Yasal yedekte tutulan fonlar, varlıklar ve menkul kıymetler, bir yükümlülük ödemekten başka herhangi bir ticari faaliyet için kullanılamaz. Yalnızca kuruluşun genel yükümlülüklerini ve işlemlerini yerine getirmek için gereken miktarda paraya sahip olmaması durumunda tasfiye edilebilir.
Sonuç
- Organizasyon zarara uğrarsa, kuruluşun yükümlülüklerini veya müşterilere karşı taleplerini karşılamak için gerekli olan sektör için yönetim organının tavsiye ettiği zorunlu bir rezervdir.
- Bir yönetim veya düzenleme organı, bir organizasyonun tutması gereken yasal rezerv miktarına karar verir ve bunu bildirir.
- Bu miktar sektörden sektöre değişir ve genellikle ödenmemiş yükümlülüklerin bir yüzdesidir.
- Bir kuruluşun Devlet tarafından ruhsatlandırılması ve yasal rezervin korunmasını da içeren aynı tarafından belirlenen kurallara ihtiyacı vardır.
- Birkaçını saymak gerekirse, mülk sigortası, hayat sigortası ve sağlık sigortası dahil olmak üzere çeşitli ürünler için muhafaza edilmesi gerekir.
- Sigorta sektöründeki tüm işletmelerin yasal rezervi muhafaza etmesi gerekmektedir.
