529 Planı nedir?
529 Planı, ebeveynlerin veya büyükanne ve büyükbabaların çocukları veya torunları için para biriktirebilecekleri ve bu plana yatırım yaparak vergiden tasarruf edebilecekleri bir eğitim yatırım planıdır, çünkü para hesapta kalana veya nitelikli eğitim giderlerinin ödenmesi için kullanılıncaya kadar herhangi bir vergi alınmaz. .
Tarih
- 529 planı, ABD tarafından federal vergi yasasının 529. Bölümünden kabul edildi. Plan, ABD'nin bir eyaleti olan Michigan'dan geldi. Bu eyalet, bu planı, Michigan Educational Trust tarafından, bu fona eyalette ikamet eden kişi tarafından yatırım yapılması için Michigan tarafından tanınan herhangi bir kolej veya üniversitede yararlanıcının nitelikli eğitim masraflarını ödeyeceği vaadiyle bir fon oluşturarak temel düzeyde başlattı.
- Bu plan, birçok öğrenciye fayda sağladığı için ünlendi ve ABD'nin diğer eyaletleri de bu planı eyalet düzeyinde benimsemeye başladı. Daha sonra plan ABD Hükümeti tarafından kabul edildi ve bu plana yapılan yatırımda vergi avantajları da sağlandı.
O nasıl çalışır?
- Bir yatırımcı 529 Planına yatırım yapar ve ardından 529 planı yönetim ekibi, parayı büyütmek için fonları güvenli menkul kıymetlere yatırır. Yönetim, yatırımla ilgili çeşitli planlara karar verecektir. Bir yatırımcı herhangi bir planı seçebilir ve aynısını o plana yatırım yapabilir. 529 plandaki paranın büyümesi de vergisizdir.
- Yatırımcı, 529 hesabındaki parayı, belirtilen süre dolduktan sonra istediği zaman yararlanıcının nitelikli eğitim giderleri için kullanabilir. Para başka bir amaçla kullanılırsa, vergiye ve% 10 cezaya tabidir. Bu plan aynı zamanda yatırımcının yararlanıcının eğitiminin herhangi bir mali sorun olmadan tamamlanabilmesi için gelecekteki eğitim için mevcut maliyeti üzerinden yararlanıcının gerekli ücretlerini ödemesine olanak tanır.
529 Plan Türleri
# 1 - Yatırım Planı
Yatırım planı, kişinin 529 pan şeması kapsamında hesabı açmasına ve bu hesaba herhangi bir meblağ yatırmasına izin verir ve bu tür bir yatırım vergi avantajı olacaktır ve ayrıca tutar nitelikli eğitim masraflarının ödenmesi için kullanılması halinde hesaptan çekilmeler vergisizdir. yararlanıcının.
# 2 - Ön Ödemeli Plan
Ön ödemeli bir plan, kişinin yararlanıcının nitelikli eğitim masraflarını geçerli maliyet üzerinden tanınmış bir kolej veya üniversiteye ödemesine olanak tanır, böylece yararlanıcının gelecekte ödeme yapma ihtiyacı duymaz ve enflasyon ve gelecekteki eğitimin artan maliyeti konusunda endişelenmez. masraflar.
Kimler Açabilir?
Herhangi bir ABD sakini, yararlanıcının gelecekteki eğitim masraflarını güvence altına almak için bir 529 plan hesabı açabilen herhangi bir gelir grubuna aittir ve yararlanıcı herhangi bir kişi olabilir. Bu hesabı açmak için, hesap sahibinin 18 yaşında veya daha büyük olması ve ABD'ye ait vergi kimlik numarası, yasal kimlik ve yasal adres kanıtı bulundurması gerekir. Yararlanıcının yaşı, planlanan eğitimi, yasal kimlik vb. Ayrıntıları da hesabın açılması sırasında yetkililere sunulmalıdır.
529 Planı Ne İçin Kullanılabilir?
- İlköğretim için yararlanıcının Nitelikli Eğitim giderleri ve her yararlanıcı için her yıl 10.000 $ 'a kadar okul için öğrenim masraflarını içerir.
- Yararlanıcının orta ve yüksek orta öğretim için nitelikli giderleri ve bu, üniversite ücretlerini, tanınmış üniversitelere yapılan ödemeleri vb. İçerir.
- Bu miktar, orta öğretimden sonra eğitim ücretlerinin ödenmesi için de kullanılabilir.
- Bu miktar, ABD eğitim departmanı tarafından yönetilen herhangi bir eğitim kurumunun eğitim veya öğrenim veya katılım ücretleri gibi masrafların ödenmesi için de kullanılabilir.
- Miktar, özel öğrenim masraflarını ödemek için de kullanılabilir, ancak sınırlı bir ölçüde.
Avantajlar
- Nitelikli eğitim giderleri için mali yardım.
- Gelecekteki maliyetler veya enflasyonla ilgili daha az stres.
- Yatırımda vergi tasarrufu avantajı.
- Bir yatırımın büyümesinden vergisiz gelir.
- Her zaman para çekmeye izin verilir.
- Hiçbir sabit katkı, yapılabilecek herhangi bir miktarı sınırlamaz.
- Yararlanıcılar değiştirilebilir.
Dezavantajları
- Planın yararı yalnızca nitelikli eğitim giderleriyle sınırlıdır.
- Öngörülen amaç dışında hesaptan para çekme durumunda daha yüksek cezalar.
- Eğitim dışındaki alanları dikkate almaz.
- Bazen yatırım getirisi sınırlı olduğu için maliyetli yatırımlar olduğunu kanıtlar.
- Planın yatırım planları sınırlı yatırım seçeneklerine sahiptir.
- Para başka acil amaçlar için kullanılamayacağından paranın bloke edilmesine neden olur.
Sonuç
- Bu bir vergi tasarrufu ve yatırım planıdır. İlk, orta ve yüksek orta öğretim olsun, eğitim arayanlar için faydalıdır. Plan, herkese temel eğitim sağlamayı amaçlamaktadır ve bunun için planın idari otoritesi, planların plana yatırım yapmasını sağlar, böylece gelecekteki eğitim giderleri en aza indirilebilir.
- Bu plan kurallarına göre, yasal kimliği ve adres kanıtı olan 18 yaşına eşit veya daha büyük ABD vatandaşı olan herhangi bir kişi, hesabı kendisi veya yararlanıcı adına açabilir. Yararlanıcının ayrıntıları da bir hesap açılırken sağlanacaktır.
- İki tür 529 plan yatırım planı ve bir ön ödemeli plan vardır. Yatırım planı, seçilen programlara yatırım yapmaya ve nitelikli eğitim masraflarının ödenmesi için geri çekilmeye izin verir ve para çekme vergiden muaf olacaktır. Öngörülen amaç dışında para çekmek hem vergiyi hem de cezayı çekebilir. Bu planın temel dezavantajı, yalnızca eğitim harcamalarıyla sınırlı olmasıdır.
