Borç Oranını Hesaplama Formülü
Borç oranı, bir şirketin toplam borç yükümlülüklerinin şirketin toplam varlıklarına oranıdır; bu oran, bir şirketin borcu tutma ve gerekirse borcu acil olarak geri ödeyebilecek durumda olma kabiliyetini temsil eder. 100 milyon dolarlık toplam varlığından 30 milyon dolarlık borç yükümlülüğü olan bir şirketin borç oranı 0,3
Yatırımcılar tarafından en çok kullanılan ödeme gücü oranlarından biridir. Ve hesaplaması da oldukça kolay.
Borç oranı formülüne bir göz atalım -
Yapmanız gereken tek şey, bilançoya bakmak ve bir firmanın toplam yükümlülüklerini ödeyecek kadar yeterli toplam varlığa sahip olup olmadığını bulmaktır.
Açıklama
Bir yatırımcı için finansal tablolar her şeydir. Dört mali tabloya da bakarlar ve kararlarını verirler. En önemli mali tablolardan biri bilançodur. Yatırımcılar bilançoya bakarak bir şirket için neyin işe yaradığını ve neyin iyileştirilmesi gerektiğini bilebilirler.
Bilançodaki en önemli iki kalem aktifler ve pasiflerdir. Yatırımcılar, toplam varlıklara ve toplam yükümlülüklere bakarak, firmanın yükümlülüklerini ödeyecek kadar varlığa sahip olup olmadığını anlayabilirler. Ve bu tam olarak borç oranı dediğimiz şey.
Bu oranı kullanarak toplam varlıkların ve toplam yükümlülüklerin oranını hesaplıyoruz. Ve onlara bakarak herhangi bir aşamada bir şirketin duruşunu öğreniyoruz.
Misal
Bu borç oranı formülünü açıklamak için pratik bir örnek alalım.
Boom Company aşağıdaki ayrıntılara sahiptir -
- Mevcut Varlıklar - 30.000 $
- Duran Varlıklar - 300.000 $
- Mevcut Borçlar - 40.000 $
- Uzun Vadeli Yükümlülükler - 70.000 $
Boom Company'nin borç oranını öğrenin.
Yukarıdaki örnekte, cari ve cari olmayan varlıkları ve ayrıca cari borçları ve cari olmayan borçları toplamamız gerektiğini görebiliriz.
- Toplam varlıklar = (Dönen Varlıklar + Duran Varlıklar) = (30.000 $ + 300.000 $) = 330.000 $.
- Toplam borçlar = (Cari Borçlar + Uzun Vadeli Borçlar) = (40.000 $ + 70.000 $) = 110.000 $ 'dır.
- Borç oranı formülü = Toplam Borçlar / Toplam Varlıklar = 110.000 $ / 330.000 $ = 1/3 = 0.33.
- Boom Company'nin oranı 0.33'tür.
Toplam yükümlülükler ile toplam varlıklar arasındaki bu oranın sağlıklı olup olmadığını bilmek için, aynı sektördeki benzer şirketleri görmemiz gerekiyor. Bu şirketlerin oranı da benzer aralıktaysa, bu Boom Company'nin oldukça iyi gittiği anlamına gelir.
Normal durumlarda, bu oran ne kadar düşük olursa olsun, yatırım ve ödeme gücü açısından daha iyidir.
Borç Oranı Formülünün Kullanımı
Bu borç oranı formülü iki grup insan için faydalıdır.
- İlk grup, bir şirketin genişlemesinden veya küçülmesinden doğrudan sorumlu olan şirketin üst yönetimidir. Bu oranı kullanarak, üst yönetim şirketin yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli kaynağa sahip olup olmadığını görür.
- İkinci grup, bir şirketin pozisyonunu şirkete daha paralarını yatırmadan görmek isteyen yatırımcılar. Bu nedenle yatırımcıların, firmanın borç giderlerini ve diğer yükümlülükleri karşılayacak kadar varlığa sahip olup olmadığını bilmeleri gerekir.
Bu oran aynı zamanda şirketin finansal kaldıracını da ölçer. Ayrıca yatırımcılara firmanın ne kadar kaldıraçlı olduğunu da söyler. Firmanın varlıklara kıyasla daha yüksek bir borcu varsa, o zaman firmanın daha fazla finansal kaldıracı vardır ve bunun tersi de geçerlidir.
Borç Oranı Hesaplayıcı
Aşağıdaki Borç Oranı Hesaplayıcıyı kullanabilirsiniz
| Toplam yükümlülükler | |
| Toplam Varlıklar | |
| Borç Oranı Formülü | |
| Borç Oranı Formülü = |
|
|
Excel'de Borç Oranını Hesaplayın (excel şablonuyla)
Şimdi aynı örneği Excel'de yapalım.
O çok basit. Toplam Yükümlülükler ve Toplam Varlıklar olmak üzere iki girdi sağlamanız gerekir.
Sağlanan şablondaki borç oranı formülünü kullanarak oranı kolayca hesaplayabilirsiniz.
Borç oranı şablonunu buradan indirebilirsiniz - Borç Oranı Excel Şablonu.
Borç Oranı Videosu
Önerilen Makaleler:
Bu makale, Excel şablonları ile birlikte Borç Oranı Formülü, pratik örnekler ve borç oranı hesaplayıcısı için bir kılavuz olmuştur. Finansal Analiz hakkında daha fazla bilgi edinmek için aşağıdaki makalelere de bakabilirsiniz -
- Borç-GSYİH Oranını Hesaplayın
- Öz Sermaye Oranı Formülü Örnekleri
- Karşılaştır - Borç ve Borç
- Oran Analizi Türleri
