Ticaret Kredisi nedir?
Ticari kredi, mal veya hizmetin alıcısına tedarikçisinden kullandırılan veya diğer bir deyişle müşterinin parayı peşin ödemeden tedarikçiden hesabına mal veya hizmet satın almasına izin verilen ve ödenmesi gereken paranın ödenebileceği kredidir. ilgili taraflar arasındaki satış vadesinde belirtildiği gibi daha sonraki bir tarihte.
Satıcı, müşteriye mal sattığında veya hizmet verdiğinde, müşterinin belirli bir süre sonra bu mal ve hizmetler karşılığında tutarı ödemesine izin verebilir. Bu kredi, ticari kredi olarak bilinir. Kredinin uzatıldığı dönem, ilgili taraflarca girilen bir satış, nakit iskontosu veya kullanılan kredi aracı türü detayları ile birlikte belirtilir.
Daha sonraki bir tarihte ödemeleri gerektiği için müşteri için kısa vadeli finansmanın kaynağı haline gelir ve işi büyütmek için yardımcı araçlardan biridir.
O nasıl çalışır?
Ticari kredinin amacı, satıcı tarafından müşteriye krediyi vermektir. Satıcı, mal ve hizmet satışı sırasında müşterinin ödemeyi satış anında ödemekten ziyade daha sonraki bir tarihte yapmasına izin verir. Sözleşme tipine göre taraflarca yapılır.
Genel olarak satıcı, ödemeyi daha sonra vade tarihinden önce ve bu satıştan itibaren belirli bir süre içinde yaparsa alıcıya nakit indirimine izin verir. Şimdi, müşteri ödemeyi son ödeme tarihinden önce yaparsa, indirimli değeri ödemek zorunda kalacak; aksi takdirde ödemenin tamamının son ödeme tarihinde yapılması gerekir.
Misal
Örneğin, mallar tedarikçi tarafından müşterilerinden birine 20.000 $ tutarında krediyle satılır. Satış vadesine göre verilen kredi 3/15 net 40 vade ile. Artık müşteriye fatura düzenlendiği tarihten itibaren 40 gün süreyle 20.000 $ ticari kredi verilmektedir.
Ancak satış vadesine göre, müşteri tarafından tedarikçiye faturanın kesildiği tarihten itibaren 15 gün içinde ödeme yapılması durumunda müşteriye% 3 nakit iskontosu yani 600 $ verilecektir. (20.000 $ *% 3) ve müşterinin 19.400 $ tutarında ödeme yapması gerekir.
Ticari Kredi Türleri
- Ticaret Kabulü - Bu tipte, satış şartlarını kabul etmek için alıcı ve satıcı arasında resmi belgeler yapılır. İlk olarak, mallar sevk edilmeden önce satıcı tarafından resmi bir taslak belge çizilir. Alıcı taslağı kabul ederse ve imzalarsa, kabulünü netleştirir ve taslak ticari kabul olur. Artık kabulün ardından mallar satıcı tarafından müşteriye sevk edilecektir.
- Açık Hesap - Açık hesap olması durumunda, taraflar arasında resmi bir anlaşma yoktur.
- Senet - Senet, alıcı tarafından imzalanması gereken resmi belgedir ve genellikle vade tarihinden önce var olan açık bir hesabı genişletmek için verilir.
Özellikleri
Özellikler aşağıdaki gibidir:
- Satıcının mal veya hizmet alıcısına verdiği kısa vadeli finansmanın bir şeklidir.
- Mal veya hizmetler anında teslim edilir ancak ödemenin daha sonraki bir aşamada yapılması gerekmektedir.
- Ödeme tarihi, erken ödeme için indirim ve diğer işlemler, taraflar arasında kararlaştırılan satış koşullarına bağlı olacaktır.
- Ticari kabul, açık hesap ve senet içeren başlıca üç ticari kredi türü vardır.
Ticaret Kredisi Neden Önemlidir?
Anında ödemek yerine tedarikçiye ödemeyi yapması için belirli bir süre tanıdığından, müşteri açısından vazgeçilmez bir unsurdur. Dolayısıyla işletmelerin yararlanabileceği kısa vadeli finansmanın en basit ve en kolay kaynaklarından biridir. Ayrıca, anlık çıkış olmadığı için bu az miktardaki baskı şirketin nakit akışı üzerinde yaratılır.
Ticari Kredi Maliyetleri Nasıl Azaltılır?
Erken ödeme yapılarak ticari kredi maliyeti düşürülebilir. Ödeme, izin verilen indirim süresi içinde yapılmış gibi, o zaman müşteriye toplam tutar üzerinden bir indirim yapılacaktır. Bu indirim olanağı kullanılmazsa, fırsat maliyetinin açık bir kaybıdır.
Avantajlar
- Ticari kredi, kısa vadeli finansman olduğu için işi büyütmek için yararlı araçlardan biridir ve şirketin ekstra maliyetlere katlanmadan yararlanabileceği.
- Bu durumda ödemenin hemen yapılması gerekmediğinden, şirketin nakit akışı üzerinde etkin bir şekilde daha az baskı yaratır.
- Koruma, geç ödeme mevzuatı ile tedarikçiye sağlanır.
Dezavantajları
- Müşteri için ticari kredinin en önemli dezavantajlarından biri, indirimin kaybedilmesi olabilir ve bu, ödemenin tedarikçiye anında yapılması durumunda yararlanılabilir.
- Ticari kredi olanağı, tedarikçinin şartlarına uyamaması durumunda tedarikçi ile ilişkinin bozulmasına veya tedarikçinin kaybına neden olabilir.
- Tedarikçinin bakış açısından, ticari kredi nakit girişini geciktirecek ve dolayısıyla fırsat maliyetinin kaybına yol açacaktır. Ayrıca, müşterinin şartlara uyacağına ve verilen süreden sonra ödeyebileceğine dair hiçbir garanti yoktur.
