İşlem Kitabı nedir?
Alım satım defteri, banka, finans kuruluşu veya borsacı bankalar tarafından, menkul kıymet alım satımı için komisyoncu veya aracı olarak hareket etme fırsatı veren müşterilerin işlemlerini kaydetmek için tutulan defter türüdür. Bu kitap, portföy yöneticilerine, müşteri ve portföy yöneticileri arasında karar verilen aracılık ücretlerini veya kâr yüzdelerini hesaplamada yardımcı olur.
Açıklama
Her müşteri için, portföy yöneticileri tarafından çeşitli uyumluluk ve her müşteri için şeffaf kayıtların tutulması konusunda onlara yardımcı olmak için ayrı ticaret defterleri tutulacaktır. Ayrıca ortaya çıkarsa herhangi bir sorunun çözülmesine yardımcı olur ve hesapları ve anlayışı daha basit hale getirir. Bu defterler, ileride müşteriler ve portföy yöneticileri arasında herhangi bir sorun ya da karışıklık olmaması için işlemleri kaydetmek için tutulur.
Ticaret Kitabı Örneği
ABC Bank, müşterilerin veya yatırımcıların D-mat hesaplarını tutar. Bay A, düzenli olarak çeşitli menkul kıymetlerle ilgilenir. Bay A tarafından ele alınan çeşitli menkul kıymetlerin detayları aşağıdaki gibidir:
Banka tarafından muhafaza edilecek olan bu kitabı hazırlayın ve ayrıca Bay A için ne kadar yararlı olduğunu belirtin.
Çözüm:
Bay A'nın ticaret kitabı aşağıdaki gibidir:
Alım Satım Defteri, Bay A için aşağıdaki şekillerde yararlıdır:
- Sayın A. tarafından yapılan işlemlerin kayıtlarının görüntülenmesine yardımcı olur.
- A işlemlerin kaydına her an erişebilir.
- Bu kitap, Bay A'nın yapılan işlemlerle ilgili kar veya zararı görmesine yardımcı olur.
- Planlamaya da yardımcı olur.
Ticaret Kitabının Etkileri
- Bu defterin yardımıyla, müşteri ve yatırımcının sorumluluk ve yükümlülüğü, müşteri yaptığı işlemi doğrulayabilir ve banka kayıtları tutabilir ve duruma göre ödemenin alacaklı veya borçlu olup olmadığını doğrulayabilir. borsanın hesabına.
- Ayrıca, müşteri tarafından ticaretin amacını doğrulamaya yardımcı olurlar. Amaç hukuka aykırı ise portföy yöneticileri müşteriyi uyarabilir ve buna göre yetkililere rapor verebilir.
- Bu kitap ile kayıt tutma sorumluluğu yatırımcıdan portföy yöneticilerine kaydırılmıştır.
- Alım satım defterleri hukuk mahkemesinde yasal delil olarak kullanılabilir ve yasal belgeler olarak adlandırılır ve tanınır.
- Ayrıca portföy yöneticilerinin tüm mali kayıtlarını içeren bir muhasebe defteri olarak kabul edilmektedir.
- İşlemlerin her kaydını tutmak zorunda kalmadıkları için yatırımcıların yükü azalır. Kayıtlar, vergi borcunun hesaplanmasına da yardımcı olan Portföy yöneticileri tarafından tutulduğundan.
- Geçmiş işlemlere kısa sürede erişilebilir, bu da hem portföy yöneticilerine hem de yatırımcılara işlemlerin sorunsuz yürütülmesine yardımcı olur.
Avantajlar
- İşlem Kitabı, maksimum kar elde etmek ve gereksiz kayıpları önlemek için işlemlerin planlanmasına yardımcı olur.
- Bu kitap, işlemlerin kaydını izlemeye ve görüntülemeye yardımcı olur.
- Bir mahkemede yasal kanıt olarak kabul edilir ve yasal bir belge olarak kabul edilir.
- Kayıtların tutulması ve kayıtların takibi sorumluluğunu sabitleyerek riskin en aza indirilmesine yardımcı olur.
- Bu kitapların yardımıyla ilgili mercilere bildirilerek dolandırıcılık kolaylıkla tespit edilip önlenebilir.
- Müşteri tarafından girilen her işlem bu kitap aracılığıyla sürdürülür.
- Bu kitabın yardımıyla aracılık hesaplamaları portföy yöneticileri tarafından kolaylaşır.
- Ayrıca hesap defterlerine muhasebe defteri olarak kaydedilebilirler.
- Portföy yöneticileri, kurumlarının tüm ticaret defterinin yanı sıra müşterileri için ayrı bir ticaret defterinin tutulmasından sorumludur, bu da daha iyi ve şeffaf kayıt tutmalarına yardımcı olur.
- Bu kitabın yardımıyla geçmiş etkinlikler kolaylıkla görüntülenebilir.
- Portföy yöneticilerinin işlerinin sorunsuz bir şekilde yürütülmesine yardımcı olan çeşitli mali araçlardan oluşan bir koleksiyondur.
- Ticaret kitabı, yatırımcıya yatırımı planlamada ve kaynakların ve yatırımın etkin bir şekilde kullanılmasında yardımcı olur.
Sonuç
Alım Satım Defteri, portföy yöneticileri tarafından müşterilerin yanı sıra girmiş olduğu işlemlerin kayıtlarının tutulması için tutulan defter türüdür. Portföy yöneticileri tarafından iki alım satım defteri hazırlanacaktır; biri portföy yöneticileri tarafından girilen tüm işlemlerin tüm kayıtlarını içeren konsolide bir defter, diğeri ise her müşteri için ayrı bir defterdir. İspat olarak sunulabilen ve geçerli bir şekilde kabul edilebilen yasal bir belge ve muhasebe defteridir. Bu kitap yardımı ile işlemlerin niteliğinden dolandırıcılık tespit edilebilmekte ve engellenebilmektedir. Bu kitaplar aynı zamanda finansal planlamaya ve kaynakların optimum kullanımına da yardımcı olur.
