Fatura İndiriminin Anlamı
Fatura İndirimi, işletmelerin müşterilerden alacakları tutarları teminat olarak tutarak finans şirketinden kredi şeklinde borç aldıkları, yani müşteriden alacak hesaplarının teminat olarak kullanıldığı fatura finansman şeklidir. müşteriden faturaya göre alacağı tutardan daha az olan krediyi, karşılığında kredi ve finans şirketi vermektedir.
Fatura İndirimi Örneği
ABD merkezli bir B Inc. şirketinin otomobil üretimi ve pazarda satma işini yürüttüğünü varsayalım. Firma, faturanın düzenlendiği tarihten itibaren ürünü sattıktan sonra genel olarak müşterisine 2 aylık kredi vermektedir. Son zamanlarda şirket, müşterilerinden birinden aldığı büyük siparişi yerine getirdi. Firma şart ve koşullarına göre müşteri 2 ay sonra mal satışına karşılık 500.000 $ ödeme yapacak.
Ancak şirket, malları 1 ay içinde tedarik etmek için başka bir taraftan toplu sipariş aldı, ancak bu şirket için fon gerekiyor. Şirket, 500.000 $ 'lık alacak hesabına sahip olduğundan, başka herhangi bir fon toplama aracı olmadığı için nakit almak amacıyla fatura indirimi düzenlemesine gitmek istemektedir. Ne kadar para alabileceğini açıkla?
Çözüm
Mevcut davada, kısa süre önce şirket, müşterinin 500.000 $ 'lık ödemesini şartlar ve koşullar uyarınca 2 ay sonra yapacağı büyük siparişi yerine getirdi. Ancak şirket, malları 1 ay içinde tedarik etmek için başka bir taraftan toplu sipariş aldı. Yine de, bu şirket fonlara ihtiyaç duyuyor, bu nedenle nakit almak için fatura indirimi düzenlemesine gitmek istiyor çünkü başka fon toplama aracı yok.
Fatura indirimi düzenlemesinde genel olarak fatura değerinin% 80'ine karşılık gelen kredi, krediden yararlanmak isteyen işletmeye finansman şirketi tarafından verilmektedir. Yani B Inc, finans şirketinden 500.000 $ 'ın% 80'ini alacak ve bu da 400.000 $' a gelecek. Ayrıca, borç verenin geri kalan% 20'si (100.000 $), gerekli ücretleri düştükten sonra müşteriden ödemeyi aldıktan sonra şirkete verecektir.
Fatura İndiriminin Avantajları
Fatura İndirimi ile ilgili çeşitli avantajlar aşağıdaki gibidir:
- Fatura indirimi yaklaşımını kullanarak şirket nakit akışını iyileştirebilir ve bu parayı kullanarak tedarikçisine, çalışanlarına ödeyebilir veya aynı şeyi işletmenin diğer bazı operasyonlarına yeniden yatırım yapabilir. Dolayısıyla şirket, parayı artırma nedeniyle müşterilerinin ödemeyi yapmasını beklememeli ve faturayı düzenledikten hemen sonra parayı alabilmektedir.
- Finans şirketi açısından da fatura indirimi faydalıdır, çünkü finans şirketi parayı iki şekilde alacaktır, yani kredinin faizini tahsil ederek ve bu düzenlemeyi sürdürmek için aylık ücretleri tahsil ederek. şirket.
Fatura İndiriminin Dezavantajları
Fatura İndirimi ile ilgili dezavantajlar aşağıdaki gibidir:
- Fatura indirimi düzenlemesini kullanmak için işletmeler, müşteriye kesilen fatura tutarının belirli bir yüzdesini paranın ödünç verme ücreti olarak finans şirketine ödemek zorundadır. Şirket, önemli miktardaki ücretler nedeniyle, bu indirim yöntemini yalnızca şirkete nakit girişi için başka bir yol olmadığında tercih etmektedir.
- Düşük kar marjı üzerinde çalışan firmalar için fatura indirimi düzenlemesi faiz kadar faydalı olmayıp, fatura indirimine dahil edilen ücretler şirketin kar elde etme ihtimalini ortadan kaldırabilir. Bu nedenle, bu yöntem genellikle, görece yüksek kar marjları ile yüksek kar marjı üzerinde çalışan şirketler için çok daha yüksek faiz ücretlerini ve fatura indirimi finansman şekli ile ilişkili ücretleri karşılayabildikleri için en iyi şekilde kullanılır.
Fatura İndirimi ile İlgili Önemli Noktalar
Fatura İndirimi ile ilgili farklı önemli noktalar aşağıdaki gibidir:
- Fatura indirimi düzenlemesi durumunda, finans şirketi, faturaya göre müşteriden alacağı tutardan daha az olan krediyi verir. Genelde fatura değerinin% 80'ine karşılık gelen kredi, bu imkandan yararlanmak isteyen işletmeye finans şirketi tarafından verilmektedir. Geri kalan% 20, gerekli ücretler düşülerek müşteriden ödeme alındıktan sonra verilecektir.
- Fatura indirimi düzenlemesi, hızlı bir şekilde büyüdükleri için yüksek kârlı işler yapan şirket için yaygın ve faydalıdır. Daha fazla büyüme için ek nakit akışına ihtiyaç duyarlar. Ancak fatura indirimi düzenlemesi, düşük kar marjı üzerinde çalışan firmalara fayda sağlamaz çünkü fatura indirimine dahil edilen faiz ve ücretler şirketin kar elde etme ihtimalini ortadan kaldırabilir.
Sonuç
Müşteriden alacaklı hesapların kredinin teminatı olarak kullanıldığı ve finans şirketinin krediyi teminat olarak kullandırdığı finans şirketinden kredi şeklinde işletmelerin borçlanmaları durumundaki düzenlemeyi ifade eder. faturaya göre müşteriden alınacak tutar.
Fatura indirimini kullanarak şirket nakit akışını iyileştirebilir ve bu parayı kullanarak tedarikçisine, çalışanlarına ödeyebilir veya işletmenin diğer bazı operasyonlarına yeniden yatırım yapabilir. Ancak, fatura indirimi düzenlemesini kullanmak için işletmelerin, paranın ödünç verme ücreti olarak fatura tutarının belirli bir yüzdesini finans şirketine ödemesi gerekmektedir.
