Yurt Dışı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası nedir?
Yabancı Ülkelerde Yolsuzluk Uygulamaları Yasası (FCPA), Amerika Birleşik Devletleri'nde yapılan ve iş adamlarının, bu tür bir anlaşma yoluyla işlerini güvence altına almak amacıyla yabancı bir devletin yetkililerine rüşvet şeklinde ödeme yapmalarını engelleyen hükümler sağlayan bir yasadır.
FCPA, 1977'de yürürlüğe girmiştir ve ayrıca kuruluşların, iç kontrol güvencesi ile birlikte yeterli hesap defterlerini tutmalarını gerektirir. Bu tür kontroller, işlemlerin yasal bir şekilde yürütülmesi, varlıkların değerlendirilmesi ve yönetimden yetki ile yapılan muhasebe hakkında makul güvence sağlayacaktır.
Amaç
- Kanun, halka açık şirketlerin, yasadışı finansman (yani rüşvet) ödemesi yoluyla herhangi bir iş edinmesini veya elde tutmasını istememektedir. Bu tür kurumsal oyuncuların sözleşmeleri yalnızca rekabetçi ruhları ve liyakati ile kazanmalarını amaçlamaktadır.
- Rüşvet, ülkedeki adil ekonomik ortamı bozar. Her rekabetçi kişinin haklı şansı yok.
- Yasa, ABD'deki tüm kişilere ve yabancı ülkelere ait menkul kıymet ihraççılarına uygulanabilir hale getirildi. 1977'de yürürlüğe girmesinden itibaren bir yıl arayla, yasanın hükümlerinin uygulanabilirliği, yabancı firmaları ve ABD içinde bu tür ödemeleri yapan kişileri kapsayacak şekilde genişletildi.
- Yasa, şirketlerin şeffaf kayıtlar tutmasını zorunlu kılıyor.
Yurt Dışı Yolsuzluk Uygulamaları Yasasının Gereklilikleri
- "Yabancı memurlar" teriminin anlamı Yurtdışı Yolsuzluk Uygulamaları Kanununda geniş. Normalde herhangi bir yasa ülkede ikamet edenler için geçerli hale getirilir. Ancak FCPA, yabancı firmalar için de geçerlidir. Yasa, maliye bakanını bir yabancı yetkili olarak görüyor. Ayrıca devlete ait bir hastanede çalışan profesyonel doktorları da yabancı bir yetkili olarak kabul eder. Hareket onu durdurmaz. Ayrıca, yabancı görevlilerin geniş tanımında dikkate alınması gereken herhangi bir uluslararası kuruluşun çalışanlarını da içerir.
- Yasa önemliliği dikkate almamaktadır. Dolayısıyla miktarın miktarı önemli olmamakla birlikte rüşvetin niyeti eylemin uygulanabilirliği açısından önemli kabul edilmektedir.
- Yasa, listelenen kurumsal varlıkların şeffaf hesap defterleri tutmasını gerektirir. Kanun ayrıca söz konusu tüzel kişilere periyodik olarak iç denetim yaptırmalarını zorunlu kılar. Bu nedenle, birçok şirket, yabancı yetkililerle adil anlaşmalara ilişkin güvence sağlamak için sonlarında durum tespiti uyumu sağlıyor. Birçok şirketin, tüm anlaşmaları özetleyen bir FCPA Uyum Programı vardır.
- Kanun, "rüşvet" ve "kolaylaştırma" olarak adlandırılanlar konusunda net bir ayrım yapmaktadır. Kolaylaştırma aynı zamanda "gres ödemesi" olarak da bilinir. Görevlinin görevlerini yerine getirmesini hızlandırmak için gres ödemeleri yapılır.
- Yasa ayrıca bir ürünün tanıtımına ilişkin geri ödemeleri yasaklamaktadır.
- Bir ABD Şirketi tarafından yabancı bir şirketin devralınması durumunda, söz konusu ABD Şirketi, söz konusu devralmadan önce yabancı şirket tarafından işlenen her türlü suçtan sorumludur.
Yurt Dışı Yolsuzluk Uygulamaları Kanunu Hükümleri
FCPA'nın iki ana hükmü vardır -
# 1 - Rüşvetle mücadele
Bu hüküm, bir işi satın almak veya mevcut bir işletmeyi elde tutmak amacıyla yabancı memurlara para veya herhangi bir parasal değer veya değerli herhangi bir şey şeklinde rüşvet verilmesine bir yasak / yasaklama getirmektedir.
# 2 - Muhasebe ve Kontrollerle İlgili Hükümler
Bu hüküm, kurumsal oyuncuların uygun ve yeterli “defter ve kayıtlar” tutmasını gerektirir. Bu sözler, yeterli özen gösterilerek kanun kapsamında tanımlanmıştır. Bu hüküm ayrıca kurumsal oyuncuların mali kayıtlar üzerinde dahili kontroller sağlamasını gerektirir.
Yabancı Ülkelerde Yolsuzluk Uygulamaları Yasasını İhlal Etmek
Yurt Dışı Yolsuzluk Uygulamaları Yasasının ihlali, rüşvet ödemesine veya kanunun diğer herhangi bir hükmüne dahil olan kişiler üzerinde ciddi yansımalara sahiptir.
- Davaya karışan kişiler, rüşvetle mücadele hükümleri niteliğindeki her ihlal için 5 yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir. Bu tür kişiler, ihlalin kasıtlı bir eylem olduğu kanıtlanırsa 20 yıla kadar hapis cezası alabilir. Ayrıca, söz konusu kişi, ihlale karıştığı için 1 dolara kadar para cezasına çarptırılır.
- Şirketler, kurumsal bir peçeye sahip tüzel kişilerdir. Şirketler yapay kişilerdir ve hapse atılamaz. Böylelikle cezayı şahıslara verilen cezalar doğrultusunda yapmak için firmalara her ihlal için 2 Milyon Dolar'a kadar para cezası veriliyor.
- Her eylem, uygulanacak cezaların miktarının artmasını belirleyebilir. FCPA'da, söz konusu cezanın tüzel kişiler için 25 milyon dolara, davaya karışan kişiler için 5 milyon dolara kadar artırılabileceğini belirten bir hüküm bulunmaktadır. Bu tür cezalar, nakit rezervleri ile gelişen bir tüzel kişilik için miktar olarak küçük olabilir. Böyle bir durumda, cezai para cezası durumunda ceza miktarını iki katına çıkaran Alternatif Para Cezaları Yasası devreye giriyor. Ancak, rüşvet eyleminin bir suç eylemi olduğunu kanıtlamak, Hükümet avukatlarının görevidir.
- FCPA o kadar katıdır ki, şirketlerin memurları, çalışanları, yöneticileri, acenteleri vb. İçin para cezası ödemesini kısıtlar. Bu nedenle, yasa onların cebinden ödeme yapmasını gerektirir. Ayrıca, bireyler ve şirketler, bu yasaya göre suçlu oldukları kanıtlanmışsa, normalde herhangi bir hükümet planı altında mevcut olan bazı yardımlardan mahrum bırakılabilir. Bu tür faydalar ihracat lisansları almak, federal programlara katılmak, menkul kıymetler hukuku kurulu altında faaliyet göstermek vb. Olabilir.
- FCPA kapsamındaki ihlal, RICO Yasası (yani Haraççı Etkilenen ve Yolsuz Kuruluşlar Yasası) uyarınca hukuki veya cezai işlem olarak değerlendirilebilir.
Uygulanabilirlik
Uygulanabilirlik, eylemin kapsamını farklı kişilere doğrular. Yurt Dışı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası aşağıdaki gibi geçerlidir:
- Rüşvetle mücadele hükümleriyle ilgili olarak, Kanun aşağıdakiler için geçerlidir:
- Amerika Birleşik Devletleri Vatandaşları ve Sakinleri gibi bireyler.
- ABD'de kurulu şirketler.
- ABD'de ana iş yeri olan şirketler.
- ABD Menkul Kıymetler Borsası'nda listelenen şirketler.
- Yolsuzluk ödemesi niteliğinde bu tür faaliyetlerin taahhüt edilmesine neden olabilecek yabancı bir kişi.
- Muhasebe hükümleri ile ilgili olarak, Yasa yalnızca ABD borsasında listelenen tüzel kişiler için geçerlidir.
