Risk Ağırlıklı Varlık Nedir?
Risk Ağırlıklı Varlıklar, bir bankanın veya başka bir finans kuruluşunun, varlıklarının yapısal riskinden kaynaklanan ve iflas etmeyen beklenmedik bir zararı karşılamak için elinde tutması gereken minimum sermaye miktarıdır.
Risk Ağırlıklı Varlık Formülü
Sermaye Yeterlilik Oranı = 1.Kademe Sermaye + 2.Kademe Sermaye / Risk Ağırlıklı VarlıklarBu nedenle,
Risk Ağırlıklı Varlıklar = 1. Kuşak Sermaye + 2. Kuşak Sermaye / Sermaye Yeterlilik Oranı
- Aşama 1: Sermaye, finansal acil durumlarda günlük operasyonları etkilemeden kayıpları emmek için kullanılan bir bankanın çekirdek sermayesidir. Denetlenmiş gelir yedeklerini, adi sermayeyi, maddi olmayan varlıkları ve gelecekteki vergi avantajlarını içerir.
- Aşama 2: Sermaye, bir bankanın bir varlığın tasfiyesi sırasında kayıpları emmek için kullanılan ek sermayesidir. Yeniden değerleme yedeklerini, kalıcı kümülatif imtiyazlı hisse senetlerini, dağıtılmamış kazançları, ikincil borçları ve şüpheli alacak için genel karşılıkları içerir.
Sermaye Yeterlilik Oranı daha yüksek olan bir banka veya finans kurumu, beklenmedik zararları karşılamak için yeterli miktarda sermayeye sahip olduğunu gösterir. Tersine, sermaye yeterlilik oranının düşük olması, beklenmedik bir zarar durumunda banka veya finansal kuruluşların başarısız olma şansına sahip olduğunu, yani daha güvenli tarafta ek sermayenin gerekli olduğunu gösterir. Bir yatırımcı, Sermaye Yeterlilik Oranının daha yüksek olduğu bir işletmeye yatırım yapmayı düşünecektir.
Risk Ağırlıklı Varlık Hesaplama Örnekleri
1) Aşağıdaki tablo, Banka A ve Banka B için Tier 1 ve 2 sermaye ile ilgili bilgileri içerir.
Ayrıca bu iki banka için Sermaye Yeterlilik Oranını verir.
| Ayrıntılar | Banka A | Banka B |
| 1. kat | 1000000 | 1500000 |
| Seviye 2 | 2500000 | 3100000 |
| Sermaye Yeterlilik Oranı | 8 | 7 |
Risk Ağırlıklı Varlıkların Hesaplanması.
Risk ağırlıklı ortalama aşağıdaki şekilde hesaplanabilir:
2) A Bankası aşağıdaki portföye sahiptir, Krediler (varlıklar) için risk ağırlıklı hesaplama
| Ayrıntılar | $ | Risk Ağırlığı (%) |
| Devlet Tahvilleri | 20.000 | 0 |
| Paylar | 2000 | 125 |
| Teminatlı Krediler | 15.000 | 0 |
| Kurumsal Krediler | 50000 | 50 |
| Diğer Krediler | 2000 | 100 |
| Nakit dengesi | 5000 | 0 |
| Bankalarla Bakiye | 1000 | 20 |
| Diğer varlıklar | 6000 | 100 |
Risk ağırlıklı varlık aşağıdaki şekilde hesaplanabilir:
Avantajlar
- Bankaların ve finans kuruluşlarının belirsizlik dönemlerinde güvende tutacak minimum bir sermayeye sahip olmalarını sağlar.
- Bankaları ve finans kurumlarını mevcut mali durumlarını gözden geçirmeye teşvik eder ve asgari sermaye gereksinimi olması durumunda her türlü kırmızı bayrakları vurgular.
- Basel Bankacılık Denetim Komitesi'ne göre, bankaların sermaye yeterliliği hedeflerine ulaşmalarına yardımcı olur.
- Öngörülebilir risk riskini azaltır
Dezavantajları
- Geriye dönüktür, anlamı; geçmişte riskli olan menkul kıymetlerin gelecekte riskli olacak menkul kıymetler ile aynı olduğunu varsayar.
- Bankaların daha az riskli ve getirili varlıklar bulması gerektiğinden daha fazla adi hisse senedi bulundurmaları gerekmektedir.
- Basel II düzenleyici çerçevesi, bankaların finansal risklerini ölçmek için en iyi konumda olduklarını varsayar, oysa gerçekte olmayabilirler.
- Yasal gereklilikler, küresel düzeyde bankaların, bankanın cephesinde ek çabalar gerektiren Basel çerçevesini takip etmesini zorunlu hale getirmiştir. Süreç kolaylaştırılmış olsa da, çok fazla manuel çaba gerektirir.
Sonuç
- Basel Bankacılık Denetleme Komitesi, bankacılık işlemleriyle ilgili riskler konusunda öneriler sunan Basel Uzlaşması'nı formüle etti. Bu anlaşmaların, yani Basel I, Basel II ve Basel III'ün amacı, bankaların ve finans kuruluşlarının beklenmedik zararları karşılayacak miktarda sermayeye sahip olmalarını sağlamaktır.
- Risk Ağırlıklı Varlık, iki farklı bölge veya ülkede faaliyet gösteren iki farklı banka arasında bir karşılaştırma yapılmasını sağlar.
- Yüksek risk ağırlıklı bir varlık, elde tutulan varlıkların riskli olduğu ve daha yüksek sermaye tutulması gerektiği anlamına gelir.
- Düşük risk ağırlıklı varlık, elde tutulan varlıkların daha az riskli olduğu ve daha düşük sermaye tutulması gerektiği anlamına gelir.
- Potansiyel riskleri öngörmeye ve riski mümkün olduğunca azaltmaya bakar.
