Genel Hesap nedir?
Genel Hesap, sadece şirketin işletme giderlerini karşılamak için değil, aynı zamanda çeşitli sigorta tazminat ve menfaatlerinin ödenmesi için kullanılan toplu yatırım şeklinde sigortalılarından alınan prim havuzuna atıfta bulunur.
O nasıl çalışır?
Poliçe sahibi, sigorta şirketinden poliçe satın aldığında başlar. Daha sonra sigortacı tarafından alınan prim aşağıdaki şekilde kullanılır:
- Günlük harcamalar, idari harcamaları ifade eder.
- Beklenmedik ve belirsiz talepleri karşılamak için acil durum rezervinin oluşturulması.
- Getiri ve riski eşleştirmek için çeşitli varlıklara yatırımlar.
Bireysel / ayrı varlıklar tarafından desteklenen tüm talepler genel hesap aracılığıyla kapatılır. Bireysel veya ayrı hesaptan kaynaklanan talepler yetersizse, kalan kısım genel hesap üzerinden kapatılacaktır.
Genel Hesap Örneği
Sigortalı, düzenleyici normlara göre belirlenen ücretlerle sigorta şirketinden 5 yıl süreyle kasko sigortası yaptırır. Bir yıl sonra aracı hasar görür ve hasarı şirketten talep eder.
Şirket, davacının talebini değerlendirmek için Avukat ve Sörveyör hizmetlerinden yararlandı ve eksperlerden değerlendirme raporunu aldıktan sonra iddiayı ödüllendirdi.
Tazminat, dönem içinde birçok sigortalıdan alınan primler üzerinden ödenmiştir. Birikmiş fon, genel hesap olarak bilinir ve ayrı olmayan alacakların kapatılması için kullanılır.
Yatırım stratejisi
Sigorta şirketleri, genel fon bakiyelerine yatırım yapmak için iki yöntemden birini kullanır:
- Yatırım yapılan fonların riski, getirisi, temettü vb. İle ilgilenen ayrı bir departmanın oluşturulması yoluyla fonları kurum içinde yönetmek.
- İşlevleri, kendi yönetim ücretlerini alacak ve fonları yönetecek olan harici bir tedarikçiye yaptırmak.
Birçok şirket, artan rekabet nedeniyle ikincisini tercih ediyor. Kurumlar, dikkatlerini temel faaliyetlerine odaklamaları ve temel olmayan işlevleri üçüncü tarafa devretmeleri gerektiğini düşünürler, bu da poliçe sahiplerinin yükümlülüklerini tahakkuk ettikçe ve ne zaman yerine getirirler.
Şirketler ayrıca, poliçe sahiplerinin talepleri her an ortaya çıkabileceğinden risk iştahlarını da ararlar, bu nedenle şirketler likiditelerinin emrinde olmasını sağlamalıdır. Genel hesap fonlarını şirketlerin hisse senetlerine kıyasla borç veya sabit getirili menkul kıymetlere yatırmayı tercih ederler.
Borç, fonların tutarlı akışını sağlayacak ve şirketlerin mülkiyetine yatırım yapmaya kıyasla daha az riskli olacaktır.
Genel Hesap ve Ayrı Hesap
| Temel | Genel Hesap | Ayrı Hesap | ||
| Tanım | Sigorta şirketinin fonlarının günlük harcamaların ödenmesi için kullanıldığı ve herhangi bir özel talep veya poliçe hamili ile ilişkilendirilemeyen bir hesaptır. | Genel varlık havuzundan ayrı tutulan ve oluşturulma amacı için kullanılan bir hesaptır. | ||
| Yıllık gelir | Burada, sabit gelirler için fon yatırılır. | Burada, değişken yıllık gelirler için fon yatırılır. | ||
| Risk Katılımı | Yatırım sabit getirili menkul kıymetlerde olduğu için risk daha azdır. | Yatırım, değişken getiri verme eğiliminde olan menkul kıymetlerde olduğu için risk daha fazladır. | ||
| Alacaklılar Payı | Fon, alacaklıların ilk talebine hak kazanır. | Fon, teminat olarak kullanılamadığı için alacaklıların ilk talebine hak kazanmaz. | ||
| Dönüş | Fon büyük ölçüde şirketin sabit getirili menkul kıymetlerine yatırıldığı için size getirilerin kesinliğini verir. | Fon borsaya yatırıldıkça belirsizlik daha fazladır. | ||
| Borsa Kaybı / Kazancı | Borsadaki iniş ve çıkışlardan etkilenmez. | Borsadaki iniş ve çıkışlardan etkilenir. |
Sonuç
Sigortalılardan alınan primler, kanuni bir zorunluluk veya sigortalı özel bir yetki olmadıkça, genel bir fonda toplanmakta ve günlük giderlere göre sabit getirili fonlara yatırılmaktadır. Borcun kullanım süresinin kesin olduğu ayrı hesaplardan farklı olarak, talep her an ortaya çıkabileceğinden, şirketin genel fonlarda iyi bir likidite tutması gerekir.
