457 Planı nedir?
457 Planı, IRS tarafından yaptırılan vergi avantajlı bir emeklilik katkı planıdır ve yalnızca eyalet ve yerel hükümet çalışanları gibi uygun çalışanları, federal olmayan çalışanları, hayır kurumları gibi vergiden muaf kuruluşların çalışanlarını ve kendilerine emeklilik hakları veren STK'ları kapsar. Katılımcılar, maaş yüzdesini bir kenara bırakır (maaşın% 100'üne kadar yıllık dolar sınırına tabidir) ve onaylanan plana katkıda bulunur.
457 Planının Özellikleri
Aşağıda bazı özellikler verilmiştir:
# 1 - Federal Olmayan Çalışanlar için Emeklilik Planı
Burada vurgulanan nokta, yalnızca uygun çalışanlar ve uygun çalışanlar eyalet ve yerel hükümet çalışanları, federal olmayan çalışanlar, vergiden muaf kuruluşların çalışanları, kar amacı gütmeyen veya hükümetle ilişkili sivil toplum kuruluşlarının çalışanları içindir.
# 2 - Vergi Avantajlı Plan
Bu planlara yapılan katkılar, katkı yapılırken vergilendirilmez. Tutar, hesaptan çekilirken vergilendirilir.
# 3 -% 100 Katkı Limiti
Çalışanlar maaşın yüzde 100'üne kadar katkıda bulunabilir. Katkı, geçerli dolar limitini aşmaması koşuluyla.
# 4 - Çift Limit Katkı Sağlama
Plana katkıda bulunmaya uygun olan ancak katkıda bulunmayan ve emeklilik yaşına yakın olan, yani emeklilik yaşından en az üç yıl önce olan çalışanlar, faydalanmak için sınırın iki katı oranında katkıda bulunma seçeneğine sahiptir.
# 5 - Diğer Özellikler
- Katkıları emeklilik hesabına yatırmak için yatırım fonu türünü seçme özgürlüğü.
- Plana transferin vergi avantajı nedeniyle daha düşük vergilendirilebilir gelir.
- Gelecekteki finansal ihtiyaçları güvence altına alır.
- İş değişikliği durumunda bir emeklilik hesabındaki tutarı yeni bir işverene aktarma seçeneği.
- Yapılacak vergi öncesi veya vergi sonrası katkıları seçme seçeneği.
457 Planı Nasıl İşliyor?
- Yerel ve eyalet hükümetleri gibi uygun işverenler, çalışanlara 457 planına katkı teklifinde bulunur ve ilgili çalışanlar plana katkı sağlamak üzere işverenlerle iletişim kurmaları için çalışır.
- İşverenin, onaylanmış bir plana katkı yapmak için yetkili makama kaydolması ve katkıda bulunmak istediği plan türünü seçmesi gerekir. Çalışan, maaşının belirli bir yüzdesini katkıda bulunur ve maaşın yüzde 100'üne kadar dolarla sınırlandırılabilir.
- Daha sonra katkılar özel hesaba aktarılır ve menkul kıymetlere yatırılır. Bunlar güvenli menkul kıymetler veya belirli risk taşıyan menkul kıymetler olabilir ve yatırım yoluyla para vergisiz büyür. Çalışan emekli olduktan sonra çekilebilir. Tutar emeklilikten önce çekilirse, normal oranlarda vergilendirilebilir.
457 Plan Türleri
Aşağıdaki gibi iki türü vardır:
# 1-457 (b)
Eyalet veya yerel hükümet çalışanları için mevcuttur. Kâr amacı gütmeyen kuruluşların bazı çalışanları da bu plan için uygundur. Çalışanlar için yıllık 19000 $ katkı limiti vardır.
# 2 - 457 (diş)
Devletle ilişkili olan ancak devlet çalışanları, STK çalışanları, vergiden muaf kuruluşlar vb. Olarak adlandırılmayan çalışanlar gibi federal olmayan çalışanlar için mevcuttur. Katkı sınırı maaşın yüzde 100'üne kadar olabilir. Bu plan için belirli yasal ve zorunlu gereklilikler vardır. Kurallardan sapmak sorunlara, cezalara ve kayba yol açar.
Para Çekme Gereksinimleri
- 457 planında birleştirilen para, emeklilik yardımlarından yararlanmak için emeklilik zamanında çekilebilir. Erken para çekme de herhangi bir ceza olmaksızın kabul edilebilir. Para çekme işlemleri normal oranlarda vergilendirilir. Herhangi bir zamanda herhangi bir ceza olmaksızın plandan çekilebilir.
- Geri çekilmeye yalnızca acil durumlarda ve işverenden önceden izin alınarak izin verilir. Acil para çekme işlemleri yalnızca tıbbi masrafları, cenaze masraflarını veya mülkün zarar görmesi durumlarını içerir. Sadece acil bir durum için gerekli olan miktarın çekilmesine izin verilecektir.
Limitler
- 457 (b) için sınır yıllık 39.000 ABD dolarıdır. Bu, katkı olarak izin verilen maksimum sınırdır. Bir çalışanın yaşı 50 yaşından büyükse, 39000 $ sınırının dışında ek 6000 $ katkı olarak izin verilir. Ayrıca, çalışan 457 (b) 'ye üç yaşından önce emeklilik yaş sınırı girerse, mevcut sınır olan 39000 $' ın iki katıdır.
- 457 (f) durumunda, sınır maaşın en fazla yüzde 100'ü kadardır, ancak bu, yıl için dolar sınırına tabidir.
457 Planı 401 (k) planına karşı
- 457 planları nitelikli olmayan planlardır, 401 (k) planları ise nitelikli planlardır.
- 457 planları eyalet veya yerel yönetim ve bazı vergiden muaf işverenler tarafından sunulurken, 401 (k) planları özel işverenler tarafından sunulmaktadır.
- Emeklilik öncesi 457 planından para çekme cezası olmadan, 401 (k) planı kapsamında emeklilik öncesi para çekme işlemlerine% 10 ceza ile izin verilir.
- Çalışanların emeklilik gelir güvencesi kanunu hükümleri ve faydaları 457 planlarına değil 401 (k) planlarına uygulanır.
Avantajlar
- Katkılar vergilendirilmediğinden bunlar vergi avantajı planlarıdır.
- 457 plandan para çekme cezası olmaksızın izin verilir.
- Katkı sınırı maaşın yüzde 100'üne kadardır.
- Federal olmayan çalışanlar ve hükümetle bağlantılı çalışanlar için faydalıdır.
- Para çekme işlemlerine her yaşta ve her zaman izin verilir.
- Emeklilik yaşına yakın katılımcılar için özel özellikler.
Dezavantajları
- Nitelikli olmayan bir plandır.
- 457 planları, Çalışan emeklilik gelir güvencesi kanunu kapsamında değildir.
- Para çekme işlemlerine yalnızca tanımlanmış acil durumlar için izin verilir.
- Toplam katkı limiti, varsa işveren katkısını da içerir.
Sonuç
457 planları, federal olmayan çalışanlara fayda sağlamak için yerel ve eyalet hükümeti tarafından sunulan vergi avantajlı planlardır. Ayrıca, vergiden muaf kuruluşlar tarafından çalışanları için de sunulmaktadır. Bu plan nitelikli olmayan bir plandır, dolayısıyla işçi emeklilik gelir güvencesi kanununun hükümlerini kapsamaz.
Plandan geri çekilmelere sadece tanımlanmış acil durumlar için izin verilir. Bu plan kapsamındaki katkı limiti maaşın yüzde 100'üne kadar çıkabilir. Geri çekilmeler herhangi bir cezaya tabi değildir ve ayrıca emekliliğe yaklaşan yaşta plana giren çalışanlar için ek katkı ve çifte katkı gibi özel özellikler vardır.
