Banka Mutabakat Örnekleri
Banka mutabakatı, banka müşterileri tarafından, tüm kayıtları ve ilgili banka ekstreleri ile yapılır. Banka hesap özetini periyodik olarak verdiğinden (genellikle aylık, ancak bazen ücret karşılığında istenirse daha sık), müşterinin hesap defterlerinde ve bankanın hesap defterlerinde mutabakat ihtiyacı doğuran bazı farklılıklar olabilir.
Banka Mutabakatı örnekleri, bu tür bir mutabakatı gerektiren çeşitli durumlarda temel faktörlerin neler olabileceğini anlamak için yararlı olabilir. Bu tür bir uzlaşma sırasında kesintilere neden olabilecek sayısız neden vardır. Banka mutabakatının bazı temel ve pratik örneklerini göreceğiz -
Banka Mutabakat Beyanı için İlk 6 Örnek
Aşağıdakiler, Banka Mutabakatı bildiriminin en iyi örnekleridir.
Örnek 1
ABC Corp, Citizen's Bank'ta bir hesap tutmaktadır. 31 Aralık günü st , 2016, banka $ 170,000 ile şirket kapanmadan ederken 180.000 $ bir bitiş dengesine sahip olan ABC Corp için kayıtlarını kapatır. Şirket, gelecek ay banka ekstresini aldığında 10.000 $ 'lık farkı analiz etmek istiyor.
Analiz
Şirketin Aralık 2016 gelir / giderleri (daha geniş bir düzeyde) aşağıdadır:
Banka ekstrelerindeki kayıt aşağıdadır:
Böylelikle ödenecek maaş ve alacaklar için ayrılan karşılıkların henüz yapılmamış işlemler olması nedeniyle banka ekstrelerine yansıtılamayacağı tespit edilmiştir.
Örnek 2
31 Mart tarihinde st , 2018, Neeta 2.000 $ tutarında Nisan 2018 için ofisinin kira ödedi. O 2 Nisan yerleşmiş çek ile ödeme yapılan nd banka ekstresi Mart 2018 için mutabakat zaman, 2018, banka açıklamada karşılaştırmalı olarak, Kapanış Bakiyesi Neeta hesaplarında 2.000 $ kısaydı bulunmuştur.
Analiz
Neeta 31 Mart tarihinde ofis kiralık 2.000 $ tutarında bir ödeme yapılmış st, aynı ay içinde hesapların kitabında kaydedildi. Ancak, ödemenin niteliği, fiili takasın gelecek ay yapılacak olması nedeniyle banka bu işlemi kayıt altına alamadı. Dolayısıyla uzlaşmada bir kırılma gösteriyordu.
Örnek 3
Jane, Haziran ayında tasarruf bankası hesabından şu işlemleri yaptı:
Ancak banka ekstresi alındığında Kapanış Bakiyesinin 10.450 $ olduğu tespit edildi. Jane, kayıtları ile banka ekstresi arasındaki farkı analiz etmek ister.
Analiz
İki hesap özeti (Jane'inki ve bankanınki) arasında dikkatli bir mutabakat yapıldıktan sonra, Jane'e banka tarafından ücret olarak 50,00 dolar tahsil edildiği bulundu. Daha fazla araştırmanın ardından Jane, Haziran ayında hesabı için bir çek defteri ve yeni bir Banka Kartı sipariş ettiğini ve bunun için bankanın kendisinden 50,00 $ tahsil ettiğini fark etti.
Bu nedenle, banka ücretleri, müşterinin ve bankanın hesap defterleri arasında bir kopmaya neden olabilecek önemli bir faktör olabilir.
Örnek 4
John, her Haziran ve Aralık sonunda altı ayda bir faiz ödeyen Banka A'dan uzun vadeli bir not satın alır. John, Haziran ayında Kapanış Bakiyesi 35.000 $ olan hesap defterini kapattı. Bununla birlikte, John banka ekstresini aldığında, 35.500 dolarlık bir kapanış bakiyesi yansıtıyordu. Böyle bir farklılığın sebebi ne olabilir tahmin edebiliyor musunuz?
Analiz
Aradaki fark, açıkça, John tarafından satın alınan senete tahakkuk eden faizden kaynaklanmaktadır. Ödenen faizin altı ayda bir olması ve Haziran ve Aralık aylarının sonunda ödenmesi nedeniyle, bu tahakkuk eden faizi Haziran ayı aylık ekstresi de içermektedir. Miktar, senetteki Müdür esas alınarak hesaplanacaktır.
Örnek 5
31 Temmuz günü st , 2018 Bay Alex George yanı onun banka hesabına tahmin edilmiştir $ 4,500 önceki bitiş dengesi ile tasarruf hesabı onun kitaplarını kapattı. Banka hesap özetini aldığında sürpriz bir şekilde 50,00 dolar tahsil edildi ve kapanış bakiyesi 4,450 dolardı.
Analiz
Bay Alex, bankasına yaklaştı ve hesabında Temmuz ayı için yeterli bakiye olmadığı gerçeğine rehberlik etti. Daha fazla analiz yaptıktan sonra, hesaptaki minimum bakiye gereksinimlerinin bu ay boyunca değiştiğini ve 5.000 $ 'a yükselttiğini öğrendi. Hesabındaki yetersiz bakiye nedeniyle, Bay Alex 50.00 $ ceza olarak cezalandırıldı.
Örnek 6
Jake, hesaplarından aşağıdaki farklılıkları içeren banka ekstresini aldı:
- Jake'in hesaplarına kaydedilmeyen 400 dolarlık faiz geliri
- 100 ABD doları tutarında yıllık banka bakım ücretleri
- Diğer hizmetler için bir bankadan 100 $ 'lık ek ücretler alındı
Jake'in hesapları 3.000 $ 'lık bitiş bakiyesine işaret ediyor. Jake için bir uzlaşma beyanı hazırlayın.
Çözüm
Mutabakat beyanı aşağıdakileri içerir:
Sonuç
Banka mutabakat ekstresindeki bir kırılma pozitif veya negatif olabilir, bu nedenle banka kayıtlarında daha yüksek veya daha düşük son bakiyeyi etkiler. Banka ekstresi ile kişisel kayıtlar arasında kırılmalara neden olabilecek çeşitli faktörler olsa da, banka ekstresi hala geçerli KYC belgeleri, kredi puanlarının hesaplanması, şirket analizi vb. Gibi birçok başka analizin temelini oluşturmaktadır yetkili profesyoneller, kişisel kayıtlar doğru olabilir veya olmayabilir ve bazen başka faydalar göstermek için karıştırılır.
Banka ekstrelerinin gerçekliğini tartışırken, bu finansal rakamların kamu sektörlerinde akmaya başladıktan sonra ekonominin önemli bir parçası olduğu her zaman akılda tutulmalıdır. Bankalar bu numaraları raporlama amacıyla da kullanırlar, bu nedenle banka ekstreleri diğer profesyonel olmayan ve yetkisiz müşteri kaynaklarından alınan beyannamelerden ziyade müşterinin finansal analizi için geçerli belgeler olarak kabul edilir.
