Defter Bakiyesi nedir?
Genel muhasebe bakiyesi, her iş gününün başlangıcında mevcut kalan bir açılış bakiyesidir. Bir önceki günün sonunda bir hesapta kalan toplam fonun hesaplanmasında kullanılan tüm para yatırma ve çekme işlemlerinden oluşur.
Gün Sonunda Defter Bakiyesi Nasıl Hesaplanır?
Bir genel muhasebe bakiyesi, belirli bir ay için her iş gününün kapanış bakiyesini birleştirerek ve sonucu belirli bir aydaki gün sayısına bölerek hesaplanabilir. Bir iş gününün kapanış bakiyesi, o gün kaydedilen tüm mali işlemleri ve henüz kaydedilmemiş bekleyen tüm mali işlemleri yansıtır. Yani günün açılış bakiyesinden tüm kredilerin toplanıp yapılan tüm borçların düşülmesiyle hesaplanabilir.
Ledger Bakiyesi Nasıl Çalışır?
Bir muhasebe bakiyesi, tüm finansal işlemlerin onaylanması ve işlenmesinden sonra her iş günü sonunda düzenli olarak güncellenir. Bu bakiye, faiz geliri, mevduatlar, takas çekler, banka havaleleri, borç işlemleri, takas edilmiş kredi kartları vb. Tüm finansal işlemler kaydedildikten ve hatalar için düzeltildikten sonra bankalar tarafından hesaplanır. Hesabın kapanış bakiyesini, hemen sonraki iş günü için açılış bakiyesi olarak temsil eder.
Defter Bakiyesi Örnekleri
- A'nın defter bakiyesi olarak 400 $ 'ı vardır ve bunun 300 $' ı yakın zamanda yatırdığı bir çeke aittir. Yatırılan çek hala beklemede tutulur. Böyle bir durumda A, banka hesabından yalnızca 100 $ 'a kadar para çekebilir.
- A'nın muhasebe bakiyesi olarak 100 doları vardır. Yerel şubesine yatırdığı günlük toplam kredisi 25 $ 'dır. Bankamatikte çekmiş olduğu gün için toplam borçları 10 $ - bakiyesi 115 $ 'dır.
Defter ile Kullanılabilir Bakiye arasındaki fark
- Müşterilerin kullanılabilir bakiyesi, belirli bir zamanda para çekme amacıyla erişilebilen toplam fon miktarıdır; genel muhasebe bakiyesi ise bir iş gününün başlangıcında mevcut olan bir açılış bakiyesidir.
- Bu bakiye, belirli bir banka hesabı için finansal işlemler gerçekleştiğinden iş günü boyunca çok sık dalgalanmaya devam ettiğinden, mevcut bakiyeye kıyasla çok sık değişmeyebilir.
- Bu bakiye, gerçek zamanlı işlemler için sık sık güncellenmezken, mevcut bakiye aynı şekilde sürekli güncellenir.
- Açılış bakiyesidir ve yalnızca gün sonunda güncellenir. Bunun aksine, mevcut bakiye, genel muhasebe bakiyesinden çek bekletmeleri, kalıcı bekletmeler ve geçici bekletmeler düşülerek hesaplanabilir.
- Mevcut bakiyenin aksine, genel muhasebe bakiyesi henüz banka hesaplarına kaydedilmemiş işlemlerden kazanılan borç ve kredilerden oluşmaz.
Defter Bakiyesi ve Not Bakiyesi
- Defter bakiyesi, resmi olarak kaydedilen denkleştirilmiş çekler, kesinleşmiş banka kartı işlemleri vb. Tüm finansal işlemleri dikkate alır.
- Öte yandan, not bakiyesi, hesap bakiyesini gösterir ve tüm mali kalemleri, sahibinin banka hesabına ulaştıkları anda hesaba katar.
Ledger Bakiyesinden Para Çekebilecek misiniz?
Hayır, kimse sadece mevcut olanı çıkarabilir. "Kredi kartı" olarak kullanılan banka kartları gibi bazı öğeler hemen yansıtılmaz ve bu nedenle kişi yalnızca banka hesabında bulunan miktarı çekip harcayabilir. Örneğin, A'nın muhasebe bakiyesi olarak 5.000 $ 'ı vardır, ancak mevcut bakiye yalnızca 3.000 $' dır. Bu, A'nın 3.000 $ 'a eşit veya daha az bir miktarı çekebileceği anlamına gelir.
Finansal Planlamanın Etkisi
Para çekme işlemi yapmadan önce, her zaman mevcut bakiyesine bakılmalıdır. Muhasebe bakiyesine dayalı herhangi bir karar alınmamalıdır, çünkü aynısı sık sık güncellenmez. Öte yandan, mevcut bakiye düzenli olarak güncellenir ve gerçek zamanlı işlemlerle ilgili güncellemeleri de içerir.
Önem
- Herhangi bir iş günü için kapanış bakiyesi değil açılış bakiyesidir. Müşterinin mevcut bakiyesine benzer şekilde, genel muhasebe bakiyesi için kapanış bakiyesi genellikle bir iş gününün sonunda hesaplanır.
- Hesap sahipleri, mobil veya internet bankacılığı ile ilgili son ve güncellenen bilgilere mutlaka erişemeyebilir. Hem mevcut hem de cari bakiyeleri gösteren yalnızca birkaç banka vardır, bu da müşterilerin emrinde ne kadar fon tükettiklerini söylemelerine olanak tanır.
- Banka hesap özetleri bile yeterince güvenilir değil. Daha önce belirtildiği gibi, banka hesap özetleri üzerinde görüntülenen bakiyeler, hesap özeti tarihindeki defter bakiyelerinden türetilir. Hesap özeti tarihinden sonra yapılan para çekme, para yatırma, yazılı çekler vb. İşlemler kesinlikle mevcut bakiyeyi etkileyecektir.
- Kişi her zaman en son bakiyeyi kullanmaya başladığından emin olmalı ve bu nedenle kayıtlar her zaman aynı amaç için güncellenmelidir.
Sonuç
Genel muhasebe bakiyesi, bir iş gününün başında banka hesabına yansıtılan açılış bakiyesidir ve tüm gün boyunca değişmeden kalır. Banka bunu her iş günü sonunda hesaplar ve hem borç hem de alacak işlemlerini içerir. Not bakiyesinden ve müşterinin mevcut bakiyesinden farklıdır. Hesap sahiplerinin kayıtlarını güncel tutmaları her zaman çok önemlidir çünkü ne banka ekstreleri ne de çevrimiçi bankacılık güncellenen bilgileri yansıtmaz.
Tüm bu hesaplara belirli bir hesap numarası atanmıştır. Bu hesaplar, borçlar, varlıklar, gelirler, özkaynaklar ve giderler gibi çeşitli gruplara ayrılmıştır. Bu hesaplardan bazılarının kredi bakiyeleri varken diğerlerinin borç bakiyeleri vardır. Tüm bu hesaplar farklı gruplara ayrılmıştır. Varlık ve gider hesabının normal bir borcu varken, borç, öz sermaye ve gelir hesabı normal bir kredi bakiyesine sahiptir.
