Adlandırılmış Yararlanıcı nedir?
Adlandırılmış Yararlanıcı, adı kanun veya bir kararname ile yasal belgelere kaydedilen kişidir. Bu kişi, güvenden, sigorta poliçesinden, emeklilik planından, yıllık gelirden vb. Faydaların tek veya ortak toplayıcısıdır. Birden fazla isimlendirilmiş yararlanıcı varsa, tümü varlığı eşit olarak veya yasal belgede tanımlanmış paya göre paylaşacak veya .
Açıklama
Bazen bir mülk, bir birey yerine lehtar olabilir. Varis ve yararlanıcı arasında bir fark vardır; mirasçı, varlığı halef olarak alırken, lehdar, adı vasiyet üzerindeyse kendi payını alır.
Yıllık ödeme gibi bir finansal araç durumunda, yararlanıcı ve poliçe sahibi aynı kişi olabilir. Bir lehtar atamak, vergi avantajları ve tüzel kişiliğe dayalı süreçleri atlamak gibi belirli avantajlarla birlikte gelir ve bu da sonuçta varlık dağıtım sürecinin hızlanmasına yol açar.
Adı Belirlenmiş Yararlanıcı Türleri
- Birincil Yararlanıcı: Birincil yararlanıcı, ölen kişinin vasiyetinde belirtildiği gibi, yardım alma listesinin en başta gelen kişidir. Ölen kişi, yaşamı boyunca vasiyetinde birincil yararlanıcının ismini özellikle belirtmektedir.
- Koşullu Yararlanıcı: Koşullu Yararlanıcı , birincil yararlanıcının bulunmaması veya ölen kişinin vasiyetinde tahsis ettiği şekilde varlığı almayı reddetmesi durumunda varlığı alan kişidir. Varlığın koşullu yararlanıcıya devredilebilmesi için iradede karşılanması gereken belirli koşullar vardır. Koşullu yararlanıcı, ikincil yararlanıcı olarak da adlandırılır.
Bazen mülk sahibi, kar amacı gütmeyen bazı kuruluşlar veya STK'lar gibi mülkten bir birey yerine vasiyette birincil yararlanıcı olarak bahsedebilir.
Örnekler
Hayat sigortası poliçesi için yararlanıcı belirleme formunun aşağıdaki anlık görüntüsüne bakın. İlk paragrafı okuyarak, bir kişinin birden fazla birincil ve bir koşullu yararlanıcı atayabileceğini kolayca anlayabiliriz. Bununla birlikte, hiçbir birincil yararlanıcı koşullu yararlanıcı da olamaz. Ayrıca, hayır kurumu veya vakıf gibi bir mülkten yararlanıcı olarak bahsedilmesi durumunda, adresi ve oluşturulma tarihi ile ilgili tüm detaylar belirtilmelidir. Son olarak, mal sahibinin evli olması ve eşin tek birincil yararlanıcı olarak belirtilmemesi durumunda, eşin rızasının yazılması gerekecektir.
Kaynak: www.yumpu.com
Adı Belirlenmiş Yararlanıcının Riski
Mal sahibi tarafından akılda tutulması gereken veya vasiyetnameyi yaptığında ve birincil ve koşullu bir yararlanıcı atadığında bir hukuk danışmanı tarafından mal sahibine detaylandırılması gereken çeşitli riskler vardır. Risklerden bazıları aşağıda belirtilmiştir:
- Varlık sahibinin adı geçen bir yararlanıcı belirleyememesi durumunda varlık, deneme sürecinden geçecek ve aksi takdirde önlenebilecek çeşitli vergi sonuçları olacaktır.
- Birincil yararlanıcı kendisine güvenmek yerine küçükse, hakim, küçük kişi yetişkin olana kadar varlığı kimin yöneteceğine karar verecektir.
- Yakın ailem veya çocuklarım gibi belirli olmayan menfaat sahiplerinden bahsetmek, varlık sahibinin ölümünden sonra anlaşmazlıklara yol açacaktır.
Yukarıdakiler sadece birkaç örnektir. Özetlemek gerekirse, varlık sahipleri, ölümünden sonra varlıkların dağıtımında herhangi bir güçlük yaşamamak için, yasal danışmanlarının yardımıyla çok dikkatli bir şekilde adı geçen yararlanıcı formunu doldurmalıdır. Ayrıca, birincil veya şarta bağlı hak sahibinin mal sahibi önünde boşanma, evlilik veya ölümü gibi her büyük yaşam olayından sonra yararlanıcının isimlerini gözden geçirmeli ve güncellemelidir.
Adı Belirlenmiş Yararlanıcının Önemi
Bir vasiyette bir yararlanıcıyı adlandırmak çok önemlidir. Birincil veya koşullu yararlanıcının adlandırılması, varlığın, sahibinin ölümünden sonra doğru ellere geçmesini sağlar. Faydalanıcıların belirlenmesi, mal sahibinin ölümünden sonra vergi avantajı elde etmeye yardımcı olur. Sahibinin ailesine ve yasal varisine, vasiyet sürecini (varlıkların satışı ve dağıtımı) tamamen atlanmasında yardımcı olur. Sahibinin ölümünden sonra aileye çok pahalıya mal olabilecek çok uzun ve pahalı bir süreçtir.
Avantajlar
- Vergi Avantajı: Vasiyette birincil yararlanıcılardan özel olarak bahsedildiği durumlarda, sahibinin ölümünden sonra vergi avantajından yararlanabileceklerdir. Örneğin, mal sahibinin tüm varlıklarının iki yıl içinde vergiye tabi hale geldiğini varsayalım, ancak vefattan sonra birincil yararlanıcı, varlığı daha uzun bir süre için ertelenmiş vergi avantajı ile tahsil edebilir.
- Varlık Sağ Ellere Gidiyor: Yararlanıcının adı vasiyette özel olarak belirtilmezse, mahkeme, varlığın verilen olay ve senaryolarda kimin alacağına karar verecektir. Bazen varlıkların yanlış ellere geçmesine neden olur. Bu nedenle, hak sahibinin mal sahibinin ölümünden sonra faydayı almasını sağlamak için, lehtarın (hem birincil hem de koşullu) vasiyette belirtilmesi gerekir.
- Probate Sürecini Atlama: Probate süreci, varlık sahibinin ölümünden sonra ailenin ve varisinin geçmek zorunda olduğu zaman alıcı ve pahalı bir süreçtir. Varlığın birincil ve koşullu yararlanıcılara atanması, bu süreci tamamen atlamaya yardımcı olabilir.
